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新税改政策下企业纳税风险防范和筹划 课程背景 金税三期、国地税合并、个税改革、社保入税、新电商法等，新的税务政策和税务征管环境，对企业财税规范提出了更高要求，企业不懂税务政策和财税规范，将面临越来越大的风险。 掌握企业相关税收政策、实务、规范要求，及现在很热的灵活用工、劳务外包、高收入个税筹划等项目的风险及规避，在合法合规的前提下，如何进行税务筹划，如何合理节税，降低税务成本和风险，是企业正在面临的重大课题，银行代发工资的业务人员也需要了解，能对代发业务的拓展有帮助。 课程收获 1、掌握新的税务政策和金税三期对企业税收征管的变化 2、掌握企业内部合同和票据规范的要求 3、掌握增值税的基本实务知识及一些疑难问题的处理 4、掌握企业所得税基本实务知识、汇算清缴及疑难问题的处理 5、掌握个税新政、个税预扣预缴和年度个税汇算清缴的主要内容 6、掌握企业灵活用工、劳务外包等与人工成本的关系，及其风险规避 7、掌握银行代发工资与员工个税、社保的关系，及高收入人群个税筹划的风险规避 8、掌握税务筹划的主要原则与方法 9、掌握税务风险评估的主要方法及稽查应对 课程对象：银行代发人员、银行其他相关人员、企业客户的高管与财务人员 课程时间：0.5-2天，6小时/天。 课程方式：线下授课+理论讲解+案例分析 课程大纲 第一讲、当前税务政策和税务管理改革环境及影响 一、导入 1、案例：某企业被罚纳税款2400万元 2、当前企业老板不懂税法、违规操作，面临风险越来越大 二、当前税务政策和税务管理改革环境 1、金税三期 2、国、地税合并 3、营改增 4、银税联网 5、个税改革 6、社保入税 7、新电商法 8、增值税发票电子化 三、目前企业税务筹划的常见错误、误区与风险 四、新税改对企业纳税业务的影响及对策 1、征管加严，企业必须有正确的纳税规范意识 1）两套账风险大，须进行合并 2）私账收款，数据裸奔，需要合法规避风险 2、企业需学习财税知识，链好内功，规范经营 3、合法节税，降低税务成本 五、税务筹划的原则与重点 第二讲、增值税纳税实务及疑难问题解答 一、 增值税的纳税的重点 1、增值税基础知识及发票相关知识 2、什么情况进项发票不能抵扣 3、虚开发票的税收风险 1）虚开发票的三种情况 2）偷税与虚开发票的区别 3）虚开发票面临的处罚 案例：范冰冰税务案例解析 4、增值税相关政策及纳税实务 二、 营改增后如何管理合同和票据 1、合同和票据的管理不仅是财务部门的事情 2、如何在合同中规范票据相关事项 三、 增值税税收筹划 四、 增值税疑难问题解答 第三讲、企业所得税纳税实务及疑难问题解答 一、 企业所得税实务 1、企业所得税税前扣除的标准及项目 2、企业所得税前不能扣除的项目 3、企业所得税的优惠政策 4、所得税汇算清缴 二、 企业所得税税收筹划 三、 企业所得税疑难问题解答 1、灵活用工与人工成本 2、劳务外包与人工成本 3、灵活用工、劳务外包等税务风险及规范 第四讲、个人所得税新政及纳税实务、疑难问题解答 一、 个税新政的主要变化 1、个税纳税人 2、个税政策主要变化 二、 个人所得税纳税实务 1、个税征税范围及专项附加扣除 2、个税预扣预缴 3、个税汇算清缴 4、个税退税 三、 个人所得税疑难问题解答 1、银行代发工资与个税 2、银行代发工资与社保 3、高收入人群个税筹划风险及规范 第五讲、税务风险评估与稽查应对 一、 税务风险评估的主要思路与指标 二、 税务风险财务报表自查方法 三、 税务稽查应对 总结+答疑
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