非财务人员的财务管理 课程背景: 财务是企业经营和管理过程中数据汇集的中心,也是企业经营管理的手段之一。在企业经营管理过程中,很多企业经营者、管理者和业务骨干,不懂财务,甚至看不懂财务报表,更不知道如何运用财务的手段来管理,造成经营出现各种问题,对企业效益影响很大。 现代企业在市场中面临的经营环境越来越严峻,需要企业经营管理者、业务骨干能够及时掌握相关经营和财务的信息数据,提高财务意思、提升运用财务手段管理业务和运营的能力,以期达到提高企业效益标准和经营管理水平。 课程收益: ● 掌握读懂财务报表、进行财务和经营分析的方法; ● 掌握认识成本、管控成本、利用成本的新理念和方法; ● 掌握战略规划和经营计划的方法; ● 掌握全面预算管理方法,实现战略落地; ● 掌握企业增效的方法和系统; ● 为公司管理人员和业务骨干提升财务意思和经营管理能力。 课程对象:企业中高层管理人员、业务骨干、基层财务人员 课程时间:2天,6小时/天。 课程方式:理论讲解+案例分析+互动+练习 课程大纲 导入:统计数据——企业高管多数不懂财务、看不懂财务报表 讨论:企业管理人员需要了解哪些财务数据? 练习:资产、负债、所有者权益概念、财务原则和会计平衡公式 第一讲:财务的认知 一、如何读财务报表 1. 三大财务报表 1)资产负债表各项内容及相关分析 2)利润表各项内容及相关分析 3)现金流量表各项内容及相关分析 4)三大报表之间的勾稽关系 案例:某上市公司简略三大报表 讨论:企业管理人员需要了解企业经营和财务状况哪些方面的情况? 2. 财务经营信息六大指标 1)盈利性指标 2)安全性指标 3)流动性指标 4)生产性指标 5)成长性指标 6)现金流指标 二、财务经营分析 系统理论:管理人员和财务人员如何运用数据进行分析? 1. 财务指标分析的四大法 1)趋势分析法 2)对比分析法 3)比率分析法 4)雷达图分析法 案例:深南电雷达图分析 2. 财务经营分析的四大法 1)5WH2法 2)5WHY法 案例:丰田汽车机器故障的查寻 3)鱼骨图法 4)决策树法 3. 财务分析与业务分析的关系——业财融合 讨论:企业管理人员如何才能有效、简洁地掌握影响企业经营决策的信息并处理? 作业:分组,结合知识点和企业实际经营情况,编制一套适用的分析报表。 案例:某上市公司财报分析报告 第二讲:财务与经营盈利系统 一、如何控制不亏损 1. 盈亏平衡点——保本销售额和损益预算 案例:某项目的盈亏平衡点的计算 2. 固定成本、变动成本及经营分析 案例:如何判断企业的经营安全边际? 二、建立实现企业盈利的系统的三大杠杆 1. 财务杠杆 案例:万达集团 2. 经营杠杆 3. 市场杠杆 分析:企业实现盈利的魔方 三、如何评价公司经营者的业绩? 案例:比武招亲,谁的赚钱能力强? 1. 经济增加值的概念及计算公司 2. 经济增加值的意义 第三讲:成本控制与管理 一、什么是成本 1. 成本的分类 3. 传统成本管理的误区 案例:企业如何管理成本? 3. 现代成本管理的新趋势 案例:诺基亚智能手机的失败 二、产品成本的核算 1. 计算成本的要求 2. 成本计算制度分类 3. 成本的归集和分配 1)产品成本核算品种法 案例:品种法计算案例 2)产品成本核算分批法 案例:分批法案例 三、固定成本和变动成本的管控 1. 固定成本与企业经营安全边际 案例:亏本的生意做不做? 2. 固定费用的控制 四、三大成本管理 1. 精益成本管理的管控 研讨:什么是精益成本管控 1)精益成本管控的要点 2)精益成本管控的方法 案例:丰田汽车的精益成本管理 2. 目标成本管理 案例:丰田汽车新车定价 1)与传统定价方式和成本控制的区别 2)什么产品目标成本管理 3)产品目标成本管理原则和意义 4)产品目标成本管理的步骤 5)产品目标成本的特点 6)目标成本管理法运用到企业管理之中 案例:鞍钢目标成本管理成功经验 3. 作业成本管理 1)什么是作业成本管理 案例:企业价值链模式 2)作业成本管理的四步曲 3)作业分析及成本对话 案例:某企业A产品和B产品的作用成本核算及与传统成本核算的差异 4)作业评价及改进 5)作业时间管理 五、采购与库存的管理 1. 常见的采购和库存管理中存在的误区 2. 供应链管理中采购管理的优势和特点 3. 采购的成本控制 1)供应商定价方法 2)采购的成本控制中战略性思考 3)采购的精益成本控制方法 案例:丰田汽车精益采购管理案例 4. 供应链库存管控 1)供应链库存管理的特点和风险评估 2)改善供应链库存应注意的点 3)供应链库存管理的方法 5. 经济订货量 6. ABC库存管理法 7. 安全库存 8. 零库存 案例:戴尔电脑的零库存管理 六、费用报销及管控 研讨:费用报销真的难管控吗? 2. 主动性(变动性)费用开支精细化管理 1)费用审批的网络化 2)业务招待费的控制 3)广告费的控制 4)会议费的控制 3. 被动性(固定性)费用开支的管控 1)与人员、机构相关的费用 2)通过机构改革和流程重组来降低费用 七、税务成本管理 1. 税务基础知识 2. 虚开增值税票的范围和风险 3. 税票成本管理 案例:各种税票对企业的成本影响 4. 如何做好税务内容的合同管理 案例:是否该奖励这个采购人员 八、全要素成本管理 1. 全要素成本管控的特点 案例:日航的起死回生 2. 如何让人人都关心企业的成本和利润? 3. 动车和驾驶舱的作用—阿米巴原理 4. 阿米巴经营实学 5. 阿米巴经营哲学 案例:海尔的人单合一、华为的项目铁三角 第四讲:经营规划、预算与绩效管理 导入:企业年度经营规划和预算管理常见的问题 一、经营计划的来源——战略规划 1. 什么是战略 2. 战略竞争分析及策略八大方法 案例:竞争策略方法的案例 二、战略地图和平衡记分卡 1. 什么是战略地图 2. 平衡计分卡与战略地图 案例:某电力企业战略地图 三、年度经营规划与KPI制定 1. 年度经营规划 2. KPI制定的过程 案例:某企业KPI制定过程 四、全面预算管理 案例研讨:三种预算方式,有什么弊端?什么是全面预算管理 1. 预算内容的分类 2. 经营规划、预算管理与绩效管理的关系 3. 全面预算管理的作用 研讨:站在战略高度看预算管理 4. 基于战略和经营规划的全面预算目标形成和落实 1)预算目标的形成 案例:某企业车间内部材料堆积的问题处理 2)价值导向型预算目标设计及其意义 案例:某公司生产部门的预算目标设计 3)如何才能使定下的预算目标能落实 案例:某企业预算目标制定的过程 五、全面预算管理的组织与编制 1. 全面预算管理的组织和流程 1)全面预算管理的组织体系和保障 2)全面预算管理的流程和制度 2. 全面预算管理目标编制方法 案例:某企业收入和费用预算目标的编制 3. 全面预算管理编制要注意的重点 六、全面预算管理的分析、控制和调整 1. 全面预算管理分析的内容和方法 案例:华为的案例研究中心 2. 全面预算管理的控制要求 3. 预算调整的条件和步骤 七、全面预算管理的考核 1. 全面预算考核内容 2. 预算考核的周期 3. 预算考核的奖励 八、基于预算管理的绩效考核 1. 绩效考核体系 2. 绩效考核是对预算管理有效实施的重要保障 3. OKR卓越绩效管理与预算管理 4. 有效的预算与绩效管理需要良好的企业文化 总结+答疑
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