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税收新政下的银行工资代发相关税务知识及风险防范 刘青 课程背景： 随着税收新政的出台和金税三期等税务征管环境的变化，是企业个税和社保不规范面临越来越大的风险；银行代发业务现在面临越来越的困难。客户面临的问题：企业主的财务不愿意给银行代发，担心社保局查不到他们给员工买了社保，其二是担心代发超过一定的金额，需要去缴税，不想承担这个责任，也不想增加额外的税收风险。 所以银行要发展代发业务，需要了解相关个税、社保、企业所得税、增值税等相关税收政策，需要了解不同用工方式的相关影响，以及需要帮企业代发工资防范纳税风险的解决方案。 同时企业主的高收入面临什么税务风险，以及如何规避和筹划，也是银行相关人员需要了解的。 课程收获： 1. 掌握国家税收涉及个税、社保、企业所得税、增值税等政策解读。 2. 掌握税收征管环境对企业纳税的影响 3. 掌握税收新政对银行代发工资的影响。 4. 掌握不同用工方式对企业个税、社保等纳税影响。 5. 掌握企业工资代发涉及税务风险防范及人力成本降低的方案。 6. 掌握企业纳税风险评估及筹划的方法。 7. 掌握企业主高收入个税和相关企业所得税风险规避和筹划的方法。 课程对象：银行支行代发业务推动岗、网点负责人、财务业务营销推动岗、银行相关管理人员、企业财务人员 课程时间：6小时/2天 课程方式：讲解+案例分析+互动+小组讨论 课程大纲 导入： 客户面临的问题：企业主的财务不愿意给银行代发，担心社保局查不到他们给员工买了社保，其二是担心代发超过一定的金额，需要去缴税，不想承担这个责任，也不想增加额外的税收风险。 第一部分：税收新政解读及企业纳税风险评估 一、税收新政及企业代发工资相关税务政策解读 1、个税政策梳理解读 2、社保政策梳理解读 3、企业所得税梳理解读 4、企业增值税梳理解读 5、疫情期间相关税收优惠政策梳理解读 二、新税收征管环境对企业纳税及银行代发工资相关纳税的影响 1、金税三期、国地税合并，对企业税务规范的影响 2、银行大额现金管理的影响 3、社保入税的影响 4、个税法的影响 5、电子发票的影响 6、电商法的影响 三、企业各税种纳税风险及案例 一） 增值税相关税务风险 二） 所得税相关税务风险 三） 个税、社保相关税务风险 四、企业纳税风险的评估与自查 一）税局稽查企业税务问题的思路及指标 1、 税局稽查企业的逻辑和指标 2、 一些显现税务风险的现象 二）企业财务报表隐藏的纳税风险和稽查点 1、 资产类科目税务风险及案例解析 2、 负债类科目税务风险及案例解析 3、 权益类科目税务风险及案例解析 4、 收入类科目税务风险及案例解析 5、 成本费用类科目税务风险及案例解析 五、银行代发工资对企业纳税的影响和风险 1、是否会引起员工需要多交个税？企业相关法律责任和处罚 2、是否会引起企业需要多交社保？企业相关法律责任和处罚 3、是否会影响企业所得税？ 六、不同用工方式涉及个税、社保等相关知识、风险与人力成本 1、不同用工方式的涉及个税、社保的内容 2、不同用工方式对企业人力成本的影响 第二部分：企业纳税筹划及银行工资代发企业相关纳税风险应对 一、 企业纳税筹划 1、增值税纳税筹划 3、所得税纳税筹划 二、 企业不同用工方式对纳税、社保及人力成本管控的筹划 1、企业不同用工方式防范纳税风险的解决方案 2、企业不同用工方式降低人力成本的方案 三、 企业代发工资相关税务筹划 1、企业降低工资个税的筹划 2、企业降低工资社保的筹划 3、企业降低个税的综合方案 4、企业降低社保的综合方案 四、高收入人群个税风险规避和筹划 案例：一个企业主个人收入涉税风险案例 面临的主要个税与企业所得税的影响和风险 1、私营企业老板个人收入与企业所得的税收筹划平衡 2、高收入人员个税筹划 总结+答疑
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