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刘青:新个人所得税实务、汇算清缴及税务筹划

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新个人所得税实务、汇算清缴及税务筹划
刘青
课程背景:
根据国务院印发新个人所得税法及专项扣除细则,2020年开始,对个人所得税将进行汇算清缴。那么这次个税改革将怎样影响您个人的个人所得税及收入呢?综合所得包括什么?专项扣除怎么操作?新税法下,高收入的人群个人所得税申报和汇算清缴应该注意什么?个人所得税筹划应该注意什么?
针对上述个人所得税问题,特推出个人所得税风险管控和税务筹划的课程,提供具体的案例分析,读解新个人所得税法规(税法、实施细则、专项附加扣除)对个人收入、企业用工成本的影响,以及个人所得税的风险规避、个人所得税的筹划方法。
课程收益:
本课程将系统为您带来:
1、个税新法规解读
2、个税涉及主要内容
3、个税专项扣除细则的要点
4、个税汇算清缴实务
5、公司内部个人所得税涉税风险排查及节税技巧
6、个税综合筹划及应对措施
7、新形势下用工成本及风险防范
8、个税对企业用工方式的影响
授课天数:1-2天,6小时/天
授课对象:综合收入人群、高收入人群、财务人员等
授课方式:讲师讲授+案例分析+互动
课程大纲
第一讲:个税改革主要的变化及汇算清缴
一、综合所得税:工资、薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得;
1、工资、薪金所得
   全年一次性奖金
   央企负责人年度绩效薪金延期兑现收入和任期奖励
   单位低价向职工售房
   解除劳动关系取得的一次性补偿收入
   内部退养的一次性收入
   提前退休取得的补贴收入
   特定行业职工工资、薪金所得
   补发工资
2、劳务报酬、稿酬与特许权使用费所得
3、综合所得税如何按年度合并计算个税
4、综合所得税的税率表解读
二、经营所得:
1、经营所得概述
2、个体工商户业主所得
3、个人独资与合伙企业投资者个人所得税
4、合伙创投企业投资抵扣应纳税所得额
5、特殊行业个人所得税
6、经营税负下降,企业避税方向
7、经营所得税的税率表解读
三、利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得和偶然所得
1、利息、股息、红利所得
应缴纳税的计算
股息红利差别化
派发红股是否缴个税?
2、财产租赁所得
不动产租赁所得
3、财产转让所得
非货币性资产投资所得
转让上市和挂牌公司股票所得
限售股转让所得
非上市公司股权转让所得
房地产转让所得
其他财产转让所得
财产拍卖所得
4、偶然所得
四、专项附加扣除的要点及具体操作方法
1、子女教育专项附加扣除 :扣除标准、准备材料、注意事项
2、继续教育专项附加扣除:扣除标准、准备材料、注意事项
3、大病医疗专项附加扣除:扣除标准、准备材料、注意事项
4、住房贷款利息专项附加扣除(不可与住房租金共享): 扣除标准、准备材料、注意事项
5、住房租金专项附加扣除(不可与住房贷款利息共享):扣除标准、准备材料、注意事项
6、赡养老人专项附加扣除:扣除标准、准备材料、注意事项
五、股权激励所得
1、转化科技成果奖励所得
2、上市公司股权激励所得
3、非上市公司股权激励所得
六、个税综合问题
1、个人所得税法增加反避税条款的注意事项
2、免征和减征个人所得税包括哪些?
3、年底奖金的优惠政策?
4、个人增加收入&企业降低用工成本
5、个人从不同来源取得收入如何处理?
6、案例分析:综合所得如何纳税?
七、如何进行个人所得税的年度汇算清缴
1、汇算清缴的对象
2、汇算清缴的流程
3、汇算清缴应注意的点
第二讲、个人所得税风险规避及税务筹划
一、规避个人所得税的风险问题解析
1、给员工发放车补的税务风险
2、未合理运用养老保险和健康险多缴纳个税
3、非全日制用工个税申报方式错误导致的风险
4、企业展会赠送礼品的个人所得税处理风险
5、企业“代扣代缴”的应该规避的潜在风险
6、“劳动分红”的个税缴纳风险
7、股东借款用于经营股息红利所得
8、5种个税筹划风险
9、8类个税涉税风险
二、合理运用个人所得税法的筹划技巧解析
1、合理运用个人所得税5项专项附加扣除节税
2、合理运用企业年金和职业年金节税
3、企业高收入人员税收筹划
4、合理运用商业健康险及递延型养老保险政策节税
5、合理运用短期非居民个人和短期居民个人税收政策节税
6、工资福利化节税
7、运用公益事业捐赠节税
8、合理运用外籍人员各项补贴节税
9、劳务报酬、稿酬所得、特许权使用费所得筹划技巧讲解
三、关于年终奖的测算,避开年终奖的“坑”
四、2022年这六类纳税人要汇算清缴退个税
课程总结与回顾
1.课程主要内容总结与回顾
2.答疑解惑

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