新个人所得税实务、汇算清缴及税务筹划 刘青 课程背景: 根据国务院印发新个人所得税法及专项扣除细则,2020年开始,对个人所得税将进行汇算清缴。那么这次个税改革将怎样影响您个人的个人所得税及收入呢?综合所得包括什么?专项扣除怎么操作?新税法下,高收入的人群个人所得税申报和汇算清缴应该注意什么?个人所得税筹划应该注意什么? 针对上述个人所得税问题,特推出个人所得税风险管控和税务筹划的课程,提供具体的案例分析,读解新个人所得税法规(税法、实施细则、专项附加扣除)对个人收入、企业用工成本的影响,以及个人所得税的风险规避、个人所得税的筹划方法。 课程收益: 本课程将系统为您带来: 1、个税新法规解读 2、个税涉及主要内容 3、个税专项扣除细则的要点 4、个税汇算清缴实务 5、公司内部个人所得税涉税风险排查及节税技巧 6、个税综合筹划及应对措施 7、新形势下用工成本及风险防范 8、个税对企业用工方式的影响 授课天数:1-2天,6小时/天 授课对象:综合收入人群、高收入人群、财务人员等 授课方式:讲师讲授+案例分析+互动 课程大纲 第一讲:个税改革主要的变化及汇算清缴 一、综合所得税:工资、薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得; 1、工资、薪金所得 全年一次性奖金 央企负责人年度绩效薪金延期兑现收入和任期奖励 单位低价向职工售房 解除劳动关系取得的一次性补偿收入 内部退养的一次性收入 提前退休取得的补贴收入 特定行业职工工资、薪金所得 补发工资 2、劳务报酬、稿酬与特许权使用费所得 3、综合所得税如何按年度合并计算个税 4、综合所得税的税率表解读 二、经营所得: 1、经营所得概述 2、个体工商户业主所得 3、个人独资与合伙企业投资者个人所得税 4、合伙创投企业投资抵扣应纳税所得额 5、特殊行业个人所得税 6、经营税负下降,企业避税方向 7、经营所得税的税率表解读 三、利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得和偶然所得 1、利息、股息、红利所得 应缴纳税的计算 股息红利差别化 派发红股是否缴个税? 2、财产租赁所得 不动产租赁所得 3、财产转让所得 非货币性资产投资所得 转让上市和挂牌公司股票所得 限售股转让所得 非上市公司股权转让所得 房地产转让所得 其他财产转让所得 财产拍卖所得 4、偶然所得 四、专项附加扣除的要点及具体操作方法 1、子女教育专项附加扣除 :扣除标准、准备材料、注意事项 2、继续教育专项附加扣除:扣除标准、准备材料、注意事项 3、大病医疗专项附加扣除:扣除标准、准备材料、注意事项 4、住房贷款利息专项附加扣除(不可与住房租金共享): 扣除标准、准备材料、注意事项 5、住房租金专项附加扣除(不可与住房贷款利息共享):扣除标准、准备材料、注意事项 6、赡养老人专项附加扣除:扣除标准、准备材料、注意事项 五、股权激励所得 1、转化科技成果奖励所得 2、上市公司股权激励所得 3、非上市公司股权激励所得 六、个税综合问题 1、个人所得税法增加反避税条款的注意事项 2、免征和减征个人所得税包括哪些? 3、年底奖金的优惠政策? 4、个人增加收入&企业降低用工成本 5、个人从不同来源取得收入如何处理? 6、案例分析:综合所得如何纳税? 七、如何进行个人所得税的年度汇算清缴 1、汇算清缴的对象 2、汇算清缴的流程 3、汇算清缴应注意的点 第二讲、个人所得税风险规避及税务筹划 一、规避个人所得税的风险问题解析 1、给员工发放车补的税务风险 2、未合理运用养老保险和健康险多缴纳个税 3、非全日制用工个税申报方式错误导致的风险 4、企业展会赠送礼品的个人所得税处理风险 5、企业“代扣代缴”的应该规避的潜在风险 6、“劳动分红”的个税缴纳风险 7、股东借款用于经营股息红利所得 8、5种个税筹划风险 9、8类个税涉税风险 二、合理运用个人所得税法的筹划技巧解析 1、合理运用个人所得税5项专项附加扣除节税 2、合理运用企业年金和职业年金节税 3、企业高收入人员税收筹划 4、合理运用商业健康险及递延型养老保险政策节税 5、合理运用短期非居民个人和短期居民个人税收政策节税 6、工资福利化节税 7、运用公益事业捐赠节税 8、合理运用外籍人员各项补贴节税 9、劳务报酬、稿酬所得、特许权使用费所得筹划技巧讲解 三、关于年终奖的测算,避开年终奖的“坑” 四、2022年这六类纳税人要汇算清缴退个税 课程总结与回顾 1.课程主要内容总结与回顾 2.答疑解惑
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