让天下没有难找的讲师,职业讲师,商业讲师,培训师,讲师库-北京昭智教育

温洁:金税四期下的企业税务筹划

[复制链接]
金税四期下的企业税务筹划
课程背景:
随着《关于进一步深化税收征管改革的意见》的指导,在“互联网+税务”和“涉税信息大数据”税收征管形式下,全面上线“金税四期”,数电发票试点全面推开,这代表智慧税务征管时代已经到来。在此严征管背景下,企业纳税的前提和核心是做到税务合规。
过往那些耳熟能详的税务筹划方法真的能帮企业合法节税吗?
真筹划和伪筹划的区别是什么?如何辨别防踩坑?
真正税收筹划的底层逻辑是什么?
企业应如何将税收优惠政策与业务相结合,实现合法节税?
本次课程将理论与案例相结合,详解在企业发展的不同阶段,如何通过设计企业组织结构、交易模式,如何将业务和税收政策相结合,降低经营风险,让企业不早交税、不交冤枉税,实现合法节税。
课程收益:
1、知己知彼——了解金税四期下税务机关最新监管动向,做到有的放矢
2、底层逻辑——掌握税收筹划的核心本质,避免掉入“伪筹划”陷阱
3、思维构建——了解税收筹划的基本思路和方向,树立框架思维
4、以案节税——学习各税种对应的优惠政策运用及税务合规节税技巧
5、税种联动——学习多税种联动下的综合节税方法和技巧
课程时间:2天,6小时/天
课程对象:财务总监、财务经理、财务主管、税务主管、财务专员等
课程方式:讲师讲授+案例分析+情景模拟+互动讨论
课程大纲
导引:金税四期是否已全面上线?你想过还有五期、六期吗?
第一讲:数字化监管下,企业的税收管理观念
一、智慧税务的核心——“数据控税”
1. 深化税收征管改革意见
2. 金税四期的核心功能与重大影响
3. 数据共享+数据比对+数据分析+数据监控(实现新一户式画像)
4. 资金控税(账外经营一网打尽)
讨论:税务系统会穿透银行系统,实现对纳税人资金的实时监管吗?
5. 推动税务后台“自动记账、自动算税”
讨论:传统的核算会计,离失业还遥远吗?
第二讲:企业税务筹划的思路
一、税务筹划的概念
1. 税务筹划与避税、偷税的区别
1)是否合法
2)是否促进企业的健康发展
3)是否目的相同
2. 税务筹划的核心要点
1)合法性
2)筹划性
3) 目的性
4)风险性
5)专业性
讨论:识别你身边的“伪筹划”
案例:利股红变经营所得,偷鸡不成蚀把米
二、税务筹划的框架思维
1. 企业组织形式的选择
2. 税款征收方式的选择
3. 业务模式的转变
4. 税收优惠政策的合法运用
第三讲:增值税纳税筹划方法与技巧
一、纳税人身份的选择优劣
1.小规模纳税人
2. 一般纳税人
二、合同控税技巧
1. 合同的约定不同,纳税义务时间不同
2. 混合销售和兼营方式的转变
3. 不同税率业务的合理拆分
三、采购、销售环节控税技巧
1. 供应商的不同选择:小规模或一般纳税人
2. 一般计税和简易计税方式的选择
3. 销售过程中促销方式的不同选择
4. 关联企业资金拆借规划
四、合理运用增值税优惠政策
1. 行业税收优惠(农产品)
2. 低税率税收优惠
3. 进项税额加计抵减
4. 并购重组过程中的税收优惠
第四讲:企业所得税纳税筹划方法与技巧  
一、企业组织形式的选择
1. 个体工商户
2. 个人独资企业
3. 合伙企业
4. 有限公司
二、设立子公司和分公司的优劣
三、企业设立地点的选择
讨论:税收洼地频频暴雷,还敢筹划吗?
四、股权转让的企业所得税规划
1. 直接转让
2. 先分后转
3. 盈余公积转增资本
4. 撤资
案例:运用四种方式测算出税负最优方案
五、成本、费用节税技巧
1. 业务招待费、广宣费的额度规划
2. 固定资产的加速折旧
3. 资产损失的税前扣除
4. 对外捐赠的合理规划
5. 无票支出的解决方案
六、收入节税技巧
1. 租金收入的确认方式
2. 不征税收入的选择
七、合理运用企业所得税优惠政策
1)小型微利所得税优惠
2)加计扣除所得税优惠
3)特定行业所得税优惠
4)税收优惠的叠加运用
5)并购重组过程中的税收优惠
6)非货币性资产投资的递延纳税
第五讲:个人所得税纳税筹划方法与技巧
1. 工资和全年一次性奖金的数据规划
案例:通过案例计算,得出最优拆分值
工具:工资和年终奖的最优数据配置
2. 工资薪金、劳务报酬、经营所得的合理转换
案例:股东从公司拿钱近1亿,税筹失败后补税罚款近4800万
3. 差旅费津贴、误餐补助
模版:差旅费制度、误餐补助制度的制定
4. 多种福利的转化
案例:税前收入转变为税后收入
5. 私车公用节税技巧
讨论:租车收入为0,可好?
6. 股权激励设计及运用
案例:小米公司股权激励计划
7. 非货币性资产投资的递延纳税
8. 合理运用个人所得税优惠政策
第六讲:财产和行为税纳税筹划方法与技巧
一、房产税
1. 合理确定房产原值
2. 合理拆分租金收入和一般服务收入
3. 合理运用房产税优惠政策
案例:某企业将“租金变物业费”被判偷税补税案
二、印花税
1. 不同业务的合同签订
2. 合理运用印花税优惠政策
讨论:该交税的不交,不该交税的反倒交了
三、城镇土地使用税
1. 利用土地级别的不同进行规划
2. 改造废弃土地规划
3. 合理运用城镇土地使用税优惠政策
案例:准确划分城镇土地使用税征免界限
四、契税
1. 差额征税的运用
2. 同一投资主体内部划转
3. 合理运用契税优惠政策
课程总结与回顾
1. 课程主要内容总结与回顾
2. 答疑解惑

使用道具

管理技能讲师|企业战略讲师|网络媒体讲师|营销服务讲师|职场技能讲师|人力资源讲师|党政爱国讲师|财税金融讲师|生产管理讲师|其他类讲师|内训课程|讲师列表|手机版|

讲师库 | 讲师列表 | 账号登录 | 立即注册 | 网站地图 | 京公网安备11010702002698 | 京ICP备2024062795号-1

返回顶部 返回列表