企业风险管理实战与数字化内控预警 课程背景: 著名管理学大师彼得·德鲁克说:“没有完美的战略决策,组织总是要付出些代价的,管理者必须平衡有冲突的观点和优先次序。最好的战略决策只是个愿望,关键是如何把握风险。”风险广泛地存在于市场经济当中,与企业的运行密切相关。 在经济全球化、科技革命、互联网浪潮、经济危机等因素共同作用下,人类正处于一个易变性、不确定性、复杂性、模糊性的世界中。面对这个变化莫测的时代,世界经济、我国经济将会给我国企业带来怎样的机会或威胁?新冠疫情过后,未来的人类社会是什么模样?企业该何去何从,如何做出恰当的风险管理?很多企业出现内部经营管理混乱、内部控制薄弱甚至失败等问题。如何简化内控流程和提升管理效率,确保内控体系有效运行?随着金税四期的全面上线,企业税务合规从哪些方面着手?面对复杂多样的问题,企业应从科学地认识风险开始,而内控是企业全面风险管理的必要环节和重要手段。 本次课程,结合企业内控实践案例,借助内部控制与风险管理工具切实防范企业风险,提升企业风险管理水平,实现既定绩效目标,创造经营价值。 课程收益: 1、掌握企业业务风险识别、风险分析、风险应对方法 2、强化企业人员内控意识,健全内控体系,完善内控管理 3、针对行业当前内控和风险管理的重点问题提出改进方法 4、从采购、生产、销售、资金等运营风险管理入手,提升实战能力 5、了解数字化平台搭建的要点,及早规划数字化体系建设 课程时间:2天,6小时/天 课程对象:企业高管、各部门负责人、财务、内控相关人员 课程方式:讲师讲授+案例研讨+情景模拟+小组讨论+工具运用 课程大纲 导引:说说你认为的企业风险管理是什么? 案例导入:撞上老干妈,腾讯“逗鹅冤”! 第一讲:全面认识风险管理 一、什么是全面风险管理? 1. 企业的发展会面临哪些风险 1)影响目标 2)不确定性 讨论:企业为什么需要风险管理? 2. 常见的风险类型 1)战略风险 2)运营风险 3)财务风险 4)法律风险 5)创新风险 3. 风险管理的框架要素 1)治理与文化 2)战略和目标设定 3)绩效评价 4)审查与修订 5)信息、沟通与报告 二、风险的识别与分析 1. 风险的的五大种类 1)流程风险 2)人为风险 3)系统风险 4)事件风险 5)业务风险 案例:某公司巨亏风险来源 2. 风险识别的方法 1)定性方法 2)定量方法 3. 风险的分析与应对策略 工具:通过风险矩阵图,匹配不同的风险管理策略 案例:某企业利用风险对冲来规避风险 第二讲:内部控制体系的建立与实施 一、内部控制与风险管理的关系 1. 内部控制与风险管理的不同实质 2. 内部控制和风险管理的不同目的 3. 内部控制和风险管理的不同关注点 工具:三道防线的逻辑—业务、内审、风控 二、内部控制体系的建立 1. 内部控制体系的管理部门、责任部门、监督部门 讨论:内控是财务部门的事情吗? 2. 内部控制体系建立的五大步骤 1)确定内控目标 2)风险评估 3)设计关键控制活动 4)内控有效性测试 5)内控体系的更新 案例:某企业内部控制体系建设经验分享 三、内部控制的内容阐述 1. 企业内部控制发展的三个阶段 1)内控1. 0时代——流程型内控 2)内控2. 0时代——风险型内控 3)内控3. 0时代——战略绩效型内控 思考:你企业的内控处在哪个阶段? 2. 企业内部控制发展的三大需求 1)反舞弊需求 讨论:舞弊三角理论—现实中的压力、机会、借口 2)合规监管需求 3)管理提升需求 3. 企业内部控制的五项原则 1)全面性原则 2)重要性原则 3)制衡性原则 4)适应性原则 5)成本效益原则 4. 企业内部控制的五大要素 1)内部环境 2)风险评估 3)控制活动 4)信息与沟通 5)内部监督 四、内部控制的误区及局限 1.关键控制点偏离 2.成本效益失衡 讨论:为了控制而控制,你企业里有哪些过度控制的情况? 3.照搬照抄,缺乏实用性 讨论:不相容职务的人员互相串通作弊,内部控制就失去了价值 4.虎头蛇尾,流于形式,无落地跟踪环节 讨论:不经常发生的业务,有无控制的必要性? 思考:内部控制还存在哪些误区? 第三讲:风险管理内部控制工具运用 一、业务流程内部控制实务 1. 采购与付款的内部控制 1)常见采购业务重大风险 案例:公开招标真是公开招标吗? 2)采购管理流程 3)风险预警核心指标 4)可能存在的串通舞弊风险 案例:员工虚构采购业务,侵吞巨额公款 2. 销售与收款的内部控制 1)常见销售业务重大风险 2)风险预警核心指标 3)关键控制核心要点 案例:某保险公司的业务创新 3. 资金管理风险及管控 1)短期预警、长期预警 2)风险预警核心指标 3)资金周转管控核心要点 案例:一系列“资金门”事件带来的思考 4. 存货与生产的内部控制 1)常见存货与生产环节重大风险 2)风险预警核心指标 3)关键控制核心要点 案例:遭遇“退货门”,良率低的苦恼! 5. 资产管理的内部控制 1)常见资产管理重大风险 2)风险预警核心指标 3)关键控制核心要点 案例:固定资产、无形资产、在建工程常见内控管理问题 二、管理工具内部控制实务 1. 财务报表编制与披露的内部控制 案例:美国世通公司财务造假大案 案例:费用报销管控有妙招! 2. 预算管理的内部控制 案例:西捷航空公司的圣诞奇迹是如何实现的? 3.合同管理的内部控制 案例:合同管理了个寂寞,对簿公堂终败诉 4.税务管理的内部控制 案例:某集团税务内控体系分析 案例:乐高集团的全面风险管理 第四讲:数字化下的风险管理体系 一、基于战略绩效实现为导向的风险管理 1.企业发展的终极目标:企业价值最大化 2.定期开展运营分析,进行绩效考评 二、风险管理体系的数字化升级 1.人工智能技术 2.区块链技术 3.助力企业更有效识别和评估各种风险 案例:某大型企业职能风控平台建设实案 案例:某制造企业内控数字化实践经验 课程总结与回顾 1. 课程主要内容总结与回顾 2. 答疑解惑
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