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《税收筹划与税务风险管控》课程大纲（2天） 讲师介绍： 袁国辉，高级会计师、曾先后在华为以及两家上市公司工作，曾任华为财经管理部财务经理、上市公司财务部副总经理、子公司财务总监等职，目前主要从事财务培训与财务咨询方面的工作。 课程背景： 做税收筹划需要区别于两个概念：一是税收优惠，另一是偷税漏税。税收优惠本身就是企业能享受到的，如果因为会计人员专业知识欠缺而未能享受，现在会计人员意识到了做了补救，这是弥补前过，不叫税收筹划。偷税漏税这是违法行为，靠胆大去降低税负，是在玩火，绝不可取。 税收筹划可意会，不可说破。如果税收筹划都能堂而皇之宣讲，国税总局一纸公文即可堵住漏洞。形形色色的税收筹划书籍与培训，教你的不过是税务知识，甚至仅仅是税务常识。很多会计人往往是因为税务常识欠缺，多交了税，却误以为税收筹划能解脱他。 对多数企业而言，税收筹划是在三个税上下功夫。①所得税，最可表现，利润越可观，空间越大；②个税，可合法做的是用足福利政策、高管与研发人员个税返还政策；③增值税，理论上没有筹划空间，但要做到尽可能索取专票，利用交付高低税率设计合同。 课程大纲 第一部分 税收筹划与税务风险应对 （一）税收筹划的误区 （二）税收筹划的概念与理解 （三）税收筹划的空间有多大？ （四）税收筹划的主要方式 ① 巧设公司主体进行税收筹划 ② 关联企业如何进行税收筹划 ③ 合同签订阶段的税收筹划 ④ 经营环节的税收筹划 ⑤ 费用报销环节的税收筹划 第二部分 用足税收优惠政策 （一）税收优惠政策的四大类型 ① 针对企业规模的税收优惠政策 ② 针对特定行业的税收优惠政策 ③ 针对特定地区的税收优惠政策 ④ 针对特定行为的税收优惠政策 专题一：小微企业税收优惠政策解读 专题二：高新技术企业税收优惠政策解读 （二）企业所得税的优惠政策 （三）增值税的税收优惠政策 （四）个税的税收优惠政策 第三部分 个税风险与个税筹划 （一）个税法修订对个税筹划的影响 （二）不易察觉的个税风险 ① 工资与劳务费中的个税风险 ② 福利费中隐藏的个税风险 ③ 员工费用报销隐藏的个税风险 ④ 大股东占用公司资金的个税风险 ⑤ 向个人拆借资金的个税风险 ⑥ 所有者权益转增资本的个税风险 专题三：个税专项附加扣除解读 专题四：年终奖的个税筹划 专题五：个税手续费返还 专题六：如何应对社保征收变革 第四部分 增值税如何进行税收筹划 （一）增值税会影响企业的利润吗？ （二）增值税筹划的方向 专题七：不能抵扣的进项税票是否要认证 专题八：增值税如何开具红票 专题九：小规模纳税人该转一般纳税人吗？ 第五部分 企业所得税如何进行筹划 （一）企业所得税筹划的方向 （二）没有发票，费用如何报销 专题十：私车公用费用能税前扣除吗？ 第六部分 印花税常见的税务风险 （一）印花税的征税范围 （二）印花税的税率 （三）印花税主要减免税优惠 （四）无需缴纳印花税常见合同 第七部分 如何应对税务稽查 （一）会计人员的税务风险有哪些 （二）税务稽查为什么来 （三）30条易触发税务稽查的警告 （四）税务稽查的主要流程 （五）税务稽查前应做的准备 （六）如何接待税务稽查人员 （七）怎么应对税收稽查的结果
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