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从经营分析的角度看财务数据 课纲（2天） 课程背景 在竞争酷烈的市场环境下，企业家既需要从宏观及微观的不同视角、不同维度解读财务信息把握公司整体经营情况，又须通过经营活动分析对公司运作实现精细管理。管理层如何通过大量数据为决策提供支撑？这就需要掌握从经营分析的角度看财务数据的实战技巧。 课程收益 n 掌握通过经营分析助力企业战略落地的方法 n 掌握经营分析常用的方法及应用 n 主要业务环节的经营分析应用方法及案例 n 掌握如何制作经营分析报告的方法 n 掌握如何推进改善行动的方法 课程亮点 实战派风格，追求“落地”文化，针对性强，诊断式、咨询式培训解决公司痛点，生动幽默，通过视频、工具分享、点评、角色带入等教学手段，调动学员的参与性和积极性，通过分享部分落地实战模板，可立刻转化到工作中快速形成成果，减少学员转化工作量。 确保课程：听得懂、拿得走、用得上、有实效！ 课程大纲 第一单元 经营分析如何助力企业战略落地 n 通过经营分析预测未来经济 Ø 美林投资时钟 n 我国未来宏观经济预测 n 宏观经济预测下的企业战略目标制定及分解 Ø 货币政策 Ø 税收政策 Ø 房地产政策 Ø 人口政策 Ø 其他政策 n 经营分析助力企业战略落地 Ø 通过经营分析给重大战略决策提供财务专业建议 【案例】华为缘何进入笔记本电脑领域 Ø 通过经营分析预警化解战略目标税务风险 【案例】税务风险预警体系 Ø 通过经营分析化解战略所需资金不足风险 【互动】内源和外源融资创新方法 Ø 通过经营分析化解战略决策的负债率 【分享】降低负债比率的两个绝妙好办法 Ø 通过经营分析化解经营实体破产风险 【互动】计算Z模型值并判断安全区间 Ø 通过经营分析找出与标杆企业差距 【案例】分析标杆企业找出经营短板 Ø 通过经营分析找出ROE下降的原因 【案例】杜邦模型分析到十多层挖出运营端影响ROE的问题 Ø 通过经营分析透视运营环节的黑洞 【案例】通过200张的管理报表找出分业务环节的运营黑洞 第二单元 经营分析的基本思路和常用方法及案例 n 经营分析的基本思路 Ø 四双眼睛看世界的四个层级经营分析 Ø 从会计报表和业务报表到管理报表 Ø 从管理报表到业务端解决问题 Ø 从财务中来、到业务中去 【案例】拜登胜选前抢投新能源汽车 n 经营分析的常用方法 Ø 比率分析法 ² 构成比率 ² 效率比率 Ø 趋势分析法 Ø 比较分析法 ² 计划对比 ² 同类对比 ² 历史对比 ² 标杆对比 ² 行业对比 Ø 因素分析法 ² 差额分析法 ² 连环替代法 【案例】运用连环替代法精准找到成本超支原因并在生产现场解决问题 第三单元 主要业务环节的经营分析应用方法及案例 n 研发经营分析 Ø 研发管控五步法 Ø 研发进度分析 Ø 研发费用预算分析 Ø 研发产品目标成本分析 Ø 研发用料标准化率分析 Ø 研发费用达到高新技术企业标准分析 Ø 研发费用加计扣除分析 【工具分享】目标成本定价的五步法 n 采购分析 Ø 供应商准入条件分析 Ø 采购料件结构分析 Ø 主要材料价格波动分析 Ø 安全库存分析 Ø 经济采购批量分析 Ø 采购合同评审分析 【分享】采购合同评审的12个关键点 【模型】安全库存模型 【模型】经济采购批量分析 n 生产分析 Ø 产品产量分析 Ø 产品产值分析 Ø 生产计划完成情况分析 Ø 产品交期分析 Ø 超额领料分析 Ø 工废与料废分析 Ø 生产人效比率分析 【模型】生产人效比率模型 n 产品质量分析 Ø 客户验货批次合格率分析 Ø 来料批次合格率分析 Ø 成品抽检合格率分析 Ø 客户投诉次数分析 n 销售分析模型设计 Ø 区域维度分析 Ø 客户维度分析 Ø 产品线维度分析 Ø 部门维度分析 Ø 业务员维度分析 Ø 季节维度 n 盈利分析模型 Ø 事业部盈利分析 Ø 客户盈利分析 Ø 产品盈利分析 Ø 异常亏损分析 n 存货与安全库存分析 Ø 存货周转率分析 Ø 存货库存结构分析 Ø 安全库存分析 Ø ABC分析法 Ø 存货库存与订单的配比分析 Ø 滞销或超龄库存分析 Ø “僵尸库存分析” Ø 存货存储成本分析 【模型】存货储存成本计算模型 n 销售分析 Ø 按产品线 Ø 按区域 Ø 按毛利 Ø 按客户 Ø 按季节 Ø 按部门 Ø 客户贡献分析 Ø 应收账款库龄分析 Ø 超期应收账款分析 第四单元 如何制作经营分析报告 n 如何编制管理会计报表 Ø 编制原则：有图、有表、有结论、有对策 Ø 编制周期： Ø 编制部门： Ø 编制内容： 【模型】200张的管理报表模型 n 如何制作经营分析会报告 Ø 以管理会计报表为基础，揭示经营中出现的重点问题 Ø 从管理会计报表，提炼严重、紧要的问题点进行披露 Ø 编制原则：有沟通、有问题、有碰撞、有方案、有追踪、有考核 Ø 召开周期：按月召开 Ø 管理重点：以经营分析会为导向，解决管理中出现的问题，控制企业的经营风险及财务风险，使管理报表成为企业运作的风向标和指挥棒 n 经典4段式的经营分析报告 Ø 前期出现问题解决方案的执行情况回顾 Ø 本期经营过程中依然存在的问题 Ø 各部门对本期及前期问题的解决方案及期限 Ø 各部门对现阶段经营情况的回顾及管理建议 【案例】某集团经营分析会案例分享 第五单元 如何推进改善行动 n 采购改善行动 【讨论互动】你公司用到哪些采购降本方法 【头脑风暴】10个案例启发思考采购降本方法 【干货分享】采购降本实战46法 n 研发改善行动 Ø TearDown（“拆解分析”或“反向工程”） 【案例】Tear-Down改进研发采用芯片替代模块 Ø DFX Ø CBB 【案例】CBB平台 Ø 物料选型与供应商管理 【案例】丰田汽车的供应商管理模式 【工具模型】目标成本推算模型 n 生产改善行动 【工具分享】源自日本丰田的成本管控神器-“PIP改善计划” Ø 提高劳动生产效率 【视频案例】某上市公司使用工装夹具降低生产成本的案例 【案例】通过线平衡手段提升生产效率案例 Ø 提高材料产出率 【案例】某汽车厂利用边角料的成本节约案例 Ø 消减人工成本 Ø 消除生产中的浪费和损失 【案例】某汽车厂“零投入”降低制造费用的案例 Ø 降低不良品的浪费 【案例】生产现场看板管理案例 Ø 降低过量生产的浪费 Ø 降低等待的浪费 【案例】快速换线标准作业书案例 Ø 降低外发加工的浪费 Ø 降低搬运的浪费 Ø 降低库存的浪费 Ø 降低动作的浪费 Ø 提高固定费用分摊率 n 库存改善行动 【讨论互动】降低库存实战14法 n 销售改善行动 【互动】降低物流费用40法 【互动】设定客户信用额度模型 【工具模型】客户信用等级评级核定表 【工具分享】某上市公司应收账款催收标准40法 【工具分享】对不同客户电话催款的“话术” 【现场答疑】
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