|
从案例中解读IPO财务审核重点及提前应对措施 课纲（1天） 课程大纲 第一单元 企业IPO上市概述：1H n 上市地点的选择 Ø 全球主要资本市场概况 Ø 国内上市还是海外上市的对比表（以国内与香港为例） Ø 国内上市的几个资本市场的选择（主板、中小板、科创板、北交所、新三板） n 革命性改革的科创板详解 Ø 六类企业适合在科创板上市 Ø 科创板的五个革命性的制度突破 Ø 科创板上市门槛之财务指标 Ø 科创板的发行注册流程 Ø 科创板定价机制 n 北交所新三板带来的重大利好 Ø 从纳斯达克的成功看北交所新三板的重大意义 Ø 北交所新三板适合哪些企业 第二单元 企业上市流程及各阶段工作重点:1H n 股份改制设立股份公司 Ø 尽职调查 Ø 规范整改 Ø 引进战略投资者 Ø 确定改制方案 Ø 审计评估 Ø 改制设立方式 n 上市辅导 Ø 合规性问题 Ø 法人治理结构的问题 Ø 日常经营的规范运作问题 Ø 同业竞争和关联交易 Ø 财务的问题 Ø 募集资金投向的问题 Ø 纳税和补贴收入的问题 Ø 内部控制 Ø 环保问题 n 制作申报材料上报 n 证监会核准 Ø 预先披露 Ø 回复反馈 Ø 开见面会 Ø 预告披露更新 Ø 初审会 Ø 发审会 Ø 封卷 Ø 会后事项 Ø 核准发行 n 路演询价 【案例】史上最贵的阿里巴巴路演解析 n 发行上市 n 持续督导 第三单元 从案例中解读IPO财务审核重点及提前应对措施:4H 【案例】18个要点每个都有一个前置案例 n 持续盈利能力和独立性问题 n 收入确认 n 会计政策、会计估计变更及重大会计差错审核要点 n 毛利率的合理性 n 应收账款 n 存货 n 固定资产及在建工程 n 无形资产 n 销售费用 n 股权激励 n 财务操纵、欺诈 n 内部控制是否存在缺陷 n 同业竞争和关联交易 n 重大违法问题 n 关于税收优惠 n 近一年内新增的项目和客户变化情况 n 关于股改补税问题 n 对赌协议 【工具分享】证监会发文要求重点核查的财务事项 【课堂答疑】
| 
