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经销商的税务筹划 （1天） 课程背景 随着疫情管控的全面放开，可以预见的是足额征税以补充国库将是未来的税政主流，加之金税四期的到来，税务规范的压力也越来越大。此外，几年疫情导致经销商生存艰难，运营成本却在逐年上涨，经销售商生存在竞争酷烈的红海中，正在接受着前所未有的洗礼。 我们无法改变大环境！但如何研究透彻税法用好用足税收收利政策？如何在日常运营中节约各项税负？如何做经营运作中的税务筹划？这些是可以通过丰富的实践经验和专业的筹划手段解决的。 瞒天过海的“税务筹划”时代已终结，税务规范并合理使用税收优惠才是王道！ 课程对象 老板、董事长、总裁、董秘、首席财务官、副总、财务经理、企业中高层、财务人员、税务人员、审计人员、部门长。 课程收益 n 掌握最新的税务政策及用最新的税务政策做税务筹划 n 掌握通过顶层设计商业模式而节税的方法； n 掌握经营运作中的主要税务的筹划方法； 课程亮点 实战派风格，追求“落地”文化，针对性强，诊断式、咨询式培训解决企业痛点，生动幽默，通过视频、分组讨论、点评、角色带入等教学手段，调动学员的参与性和积极性。 确保课程：听的懂、拿得走、用得上、有实效！ 课程大纲 第一单元 税务新政及如何活用新政作税务筹划 n 2022年及以前发布的仍然有效的税务优惠红利政策梳理 Ø 小规模纳税人免征增值税 Ø 小微企业年应纳税所得额100万元至300万元部分再减半征收企业所得税 Ø 对留抵税额实行大规模退税 Ø 小规模纳税人六税二费减半 Ø 免两费 Ø 生产性生活性服务业进项税额加计抵减政策延续 Ø 500万以内的固定资产税前一次扣除延续 Ø 中小微企业设备器具自愿选择所得税税前扣除 Ø 延续实施部分个人所得税优惠政策 Ø 个独及合伙企业取消核定征收 【案例】某经销商节税超过90%的综合筹划案例 n 经销商涉及的主要税种 第二单元 增值税实务及筹划 n 进项税额 Ø 可以抵扣的进项 Ø 不可抵扣的进项 Ø 进项税额审核要点 Ø 进项发票管理 Ø 采购合同条款审核要点 【工具模板】进项管理制度 n 销项税额 Ø 增值税纳税义务的确认 Ø 增值税税率 Ø 增值税纳税地点 Ø 销售折扣处理 Ø 销售返利处理 Ø 销售退换货处理 Ø 促销方式税务处理 Ø 视同销售的处理 Ø 销售合同条款审核 【工具模板】销项管理制度 n 增值税的税务筹划及案例分析 Ø 混合销售的筹划 Ø 兼营业务的筹划 Ø 视同销售的筹划 Ø 出租物业免租期不纳税的筹划 Ø 非正常损失但不使进项税额转出的筹划 Ø 话费筹划 Ø 车辆费用筹划 Ø 购买大型固定资产筹划 Ø “干租”、“湿租”筹划 Ø 团队建设或旅游的费用筹划 Ø 分公司汇总申报筹划 Ø 简易计税项目、免增值税项目、集体福利或个人消费筹划 Ø 加计扣除筹划 第三单元 企业所得税实务及筹划 n 企业所得税优惠政策 Ø 研发费用加计扣除 Ø 高新技术企业 Ø 加速折旧 Ø 小微企业优惠 Ø 兼并收购亏损企业可以享受盈亏抵补 n 企业所得税的合理性风险及规避 n 企业所得税的税收筹划与案例分析 Ø 小微企业筹划 Ø 长期挂账的押金筹划 Ø 员工借款筹划 Ø 长期未支付的应付款筹划 Ø 销售返利的筹划 Ø 广告宣传费的筹划 Ø 长期借款利息费用化的筹划 Ø 向非金融机构借款的筹划 Ø 资本弱化的筹划 Ø 私车公用费用筹划 Ø 业务招待费用筹划 Ø 非公益直接捐赠的赞助性支出为不能税前列支的筹划 Ø 税收滞纳金和罚款支出不能税前抵扣的筹划 Ø 应予资本化的固定资产大修理支出一次性税前列支的筹划 Ø 将固定资产作为低值易耗品一次性列支的筹划 Ø 咨询服务的筹划 Ø 关联企业转移定价筹划 Ø 销售公司筹划 Ø 招待用的礼品筹划 Ø 职工解聘赔偿金筹划 Ø 中介服务费或市场推广费筹划 Ø 安置残疾人支付工资加计扣除筹划 Ø 退役军人加计扣除筹划 Ø 资本公积筹划 Ø 换股筹划 Ø 建好对手所需公司筹划 Ø 分红比例筹划 Ø 利用香港公司筹划 Ø 非与我国签定税收协定协议的国家分红筹划 Ø 购买国产设备筹划 Ø 利用企业年金税筹划 Ø 通过选择纳税地点筹划 Ø 通过未分配利润筹划 Ø 拆分获得无票可入账费用筹划 Ø 巧用部门设置的税务规则 【说明】数十个实操案例及方法课堂讲解 【课后互动】现场选择解答部分学员问题
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