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派驻监事的财务管理 （2天） 课程背景 作为集团总公司派驻到下属公司的监事，需要通过财务数据监管董事及高管的履职能力，还要通过财务数据判断公司经营的业绩是否达到股东的要求，因此要求具备多方面的复合管理技能。 本课程通过案例讲解派驻监事必备的财务管理技能，帮助监事通过对财务数据的分析和监管，监督董事和高管的履职能力和尽职能力，为股东控制投资风险。 课程对象 监事、事业部监事、分子公司监事、监事候补人员等。 课程收益 § 掌握分析和监控“三张表”的方法 § 掌握监控公司现金流的方法 § 掌握改善企业现金流量的方法 § 掌握从超级指标监督董事及高管履职能力的方法 § 掌握使用200张管理报表精准监控公司经营情况的绝招 课程亮点 实战派风格，追求“落地”文化，针对性强，诊断式、咨询式培训解决企业痛点，生动幽默，通过视频、分组讨论、点评、角色带入等教学手段，调动学员的参与性和积极性，通过分享落地EXCEL、WORD、PDF等实战模板，减少学员实际工作量，直接转化为工作成果。 确保课程：听得懂、拿得走、用得上、有实效。 课程大纲 第一单元 如何分析和监控“三张表” n 资产负债表（面子） Ø 资产负债的基本构成 Ø 钱从哪里来 Ø 钱到哪里去 Ø 资产负债表中的3大天敌 Ø 资产负债表的6个关注点 【分享】秒杀资产负债表名词 n 利润表（底子） Ø 利润表的基本构成 Ø 赚了多少钱 Ø 从哪里赚的钱 Ø 三项费用是否出现不正常升降 Ø 利润表的7个关注点 Ø 撬动企业利润的三根杠杆 n 现金流量表（银子） Ø 现金流量表的解读 Ø 现金流量表的3个关注点 【分享】一表辨识所有类型公司资金链是否安全 【案例】识破上市公司报表做假常用技法 【课堂动手题】从监事的视角分析这个公司的财务报表反映的问题并提出解决方法 第二单元 监控公司现金流 【互动】利润重要还是现金流重要？为什么盈利的企业会倒闭？什么原因导致企业资金周转不灵？ n 现金流量的重要性 【视频案例】富贵鸟不再富贵 【案例】赌输了的金立 【视频案例】OFO小黄车的链子断了 n 利润导向转为现金导向 n 关注销售到关注经营现金流量 【分组PK】如何改善现金流（19种方法） n 如何使用五维资金计划预防资金危机 【工具分享】某公司多层级的资金计划套表 第三单元 从超级指标监督董事及高管的履职能力 n 监事一定要看的四类指标 Ø 偿债能力指标分析，看会否防范风险 ² 资产负债率 ² 流动比率 ² 速动比率 【案例】降低资产负债率的两个妙招 Ø 营运能力指标分析，看领导者是否会管理企业 ² 应收账款周转率 ² 存货周转率 【案例】沃尔玛以快制胜的商业模式 Ø 盈利能力指标分析，看企业赚钱能力如何 ² 毛利率 ² 净利率 ² ROS ² ROA ² ROE ² 净资产收益率的杜邦分析 【案例】剥洋葱式地从净资产收益率中找出盈利能力下滑的11层原因 Ø 盈利质量指标分析，看盈利的分红能力 【分组PK】作为监事从这些指标中分析到哪些问题？如何改善？ 第四单元 管理报表建模及通过分析数据找出问题 n 财务预警类指标设计 n 资金分析 n 盈亏平衡点模式设计 Ø 公司整体盈亏平衡点 Ø 事业部盈亏平衡点 Ø 产品边际贡献率 n 销售分析模型设计 Ø 区域维度分析 Ø 客户维度分析 Ø 产品线维度分析 Ø 部门维度分析 Ø 业务员维度分析 Ø 季节维度 n 盈利分析模型 Ø 事业部盈利分析 Ø 客户盈利分析 Ø 产品盈利分析 Ø 异常亏损分析 n 成本分析模型 Ø 标准成本与目标成本 Ø 标准成本与实际成本对比找差 Ø 成本差异分析：六大因素分析法（材料价差、材料量差、人工价差、人工量差、制费价差、制费量差） Ø BOM清单的复核分析 【案例】某公司抓出委外加工物料猫腻的案件回放 Ø 机器工时或标准工时的复核分析 Ø 成本改善方案完成情况分析（KPO） Ø 超额领料分析 Ø 工废与料废分析 【案例】KPO降本经典案例 n 人工成本分析模型 Ø 总人工成本分析 Ø 部门人工成本分析 Ø 研发人工成本分析 Ø 单位人工成本与人均产值分析 Ø 计件单价分析与调整 【案例】某公司人工成本控制专项活动经验分享 n 存货与安全库存分析 Ø 存货库存结构分析 Ø 安全库存分析 Ø ABC分析法 Ø 存货库存与订单的配比分析 Ø 滞销或超龄库存分析 【案例】某公司库存降本专项行动 n 销售费用分析：分事业部、分部门 n 管理费用分析：分事业部、分部门 n 财务费用分析：与预算的差异分析 n 生产分析 Ø 产品产量分析 Ø 产品产值分析 Ø 生产计划完成情况分析 Ø 产品交期分析 n 应收账款分析 n 应付账款分析 n 产品质量分析 Ø 客户验货批次合格率分析 Ø 来料批次合格率分析 Ø 成品抽检合格率分析 Ø 客户投诉次数分析 n 采购分析 Ø 采购结构分析 Ø 主要材料价格波动分析 【案例】某公司对采购价格的“采财双杀”降本行动 n 预算差异分析 Ø 收入预算差异分析 Ø 成本预算差异分析 Ø 费用预算差异分析 Ø 盈利预算差异分析 Ø 资金预算差异分析 n 资金计划达成情况分析 Ø 资金达成率分析 Ø 收款达成情况分析 Ø 支出超支情况分析 Ø 资金计划完成情况对比表 【工具模板】某集团资金计划表体系分享 【工具模板】管理报表分析分享 第五单元 运用审计的终极武器行使监督权 n 审计内容 Ø 建立预警机制，实施风险审计； Ø 稽查经济责任，实施绩效审计和离任审计； Ø 跟踪建设投资全过程，实施工程项目审计； Ø 营造“阳光工程”，实施采购审计等； Ø 建立有效性评估，实施制度流程的执行落实审计； Ø 关注财务数据，纳入财务收支的合法性和合理性以及对财务报表审计； Ø 关注举报或重点环节，实施专项审计等。 n 审计责任 Ø 负激励 Ø 停职 Ø 撤职 Ø 开除 Ø 经济责任 Ø 法律责任 【现场互动】回答同学现场提问
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