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施工项目现金流管理 课纲（2天） 课程背景 现代企业的财务管理水平直接关系到企业的成败！中城集团、华丰建设等案例表明，施工项目的现金流管理对于企业生存与发展具有重要意义。 课程收益 n 识别现金流风险，树立现金为王的概念 n 掌握提升内部管理改善现金流量的方法 n 掌握资金不足时优化分配资金的方法 n 掌握通过成本管控节约现金流的方法 n 掌握通过费用管控节约现金流的方法 n 掌握通过税务筹划节约现金流的方法 课程对象 董事长、总裁、董秘、首席财务官、投资副总、财务经理、企业中高层、项目经理、税务经理、财务人员 课程特色 清晰、严谨、幽默、生动，源于实战，追求“落地”文化，运用视频、案例分析、课堂实操、学员讨论、讲师点评等方法深入浅出地授课，咨询式培训，提供落地表格、文档等工具模板，通过分享实战工具，减少学员实际工作量，直接转化为工作成果。 以案例、讲内容！听得懂、带得走！ 课程大纲 第一单元 施工项目资金风险识别及防控方法解析 【互动】现金重要还是利润重要 【案例】华丰建设向法院申请破产重整 【案例】福建六建集团资金链断裂 n 施工项目资金风险识别 Ø 单变量指标 Ø 多变量指标 【工具模型】阿特曼Z-score模型 【互动PK】测试这个项目公司的“Z”值并判断破产风险 n 建立现金流预警体系 【工具】现金流预警体系 n 现金流分段管控 n 如何使用五维资金计划预防资金危机 【工具分享】中南建筑多层级的资金计划套表 第二章 施工项目的精细资金管理与改善现金流量 n 解读业务循环如何影响现金流 n 如何解决项目资金缺口 Ø 内部融资 Ø 债权融资 Ø 股权融资 n 如何内部改善现金流量 【讨论与点评】“零成本”内部融资实战方法 【案例】虚拟股份如何让员工“既出钱又出力” 【分享】合适的人出现在合适的时间 n 使用五维资金计划精细管理资金 【工具分享】中南地产多层级的资金计划套表 n 管理资金流出 Ø 客户未拨款时如何应对供应商的付款要求 Ø 建立资金付款模型 Ø 信息化控制付款 【工具模型】工程进度与资金支付自动匹配表 n 集团资金集中管理模式 第三章 施工项目通过成本管理节约现金流 n 施工项目主要成本 n 亏损项目如何盈利 n 施工项目成本控制的方法 Ø 分析实际成本与预算成本差异 【案例】连环替代法分析工程成本差异 n 管理材料成本 Ø 采购成本管理 Ø 采购合同审核 【课堂PK】采购降本实战方法 n 人工成本控制 Ø 354人效管理 Ø 五星员工管理 【工具模型】财务出具多维度人效报表 【工具模型】找出性价比低的人员 n 管理租赁成本 Ø 租赁合同管理 Ø 机械效率管理 Ø 施工现场管理 n 费用的合理使用方法 【工具分享】“酌量效益优先法”解决费用分配问题 第四单元 施工项目通过费用管理节约现金流 n 砍人员费用 n 砍物流费用 n 砍会议费用 n 砍饭堂费用 n 砍用电费用 n 砍车辆费用 第五章 施工项目通过税务管理节约现金流 n 施工项目商务谈判时要考虑哪些税种？税率多少？如何计算税额？ n 增值税 Ø 哪些项目可以取得进项税额 Ø 施工项目常见增值税问题 ² 施工项目在税率变化时与供应商和客户的谈判 ² 施工项目遇到甲供时应该如何选择计税方式 ² 预交增值税政策 ² 如何选择干租、湿租 ² 农产品抵扣政策 ² 发票的审核 Ø 增值税常用筹划方法 n 施工项目的企业所得税政策及筹划 Ø 施工项目常见企业所得税问题 Ø 施工项目企业所得税常用筹划方法 n 施工项目其他税种筹划 Ø 印花税筹划 Ø 房产税筹划 Ø 土地使用税筹划 【案例】明股实债融资税筹 【答疑】
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