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《最易引发稽查的税会差异处理及风险规避》 【课程背景】 税收规定和会计处理上的不一致，实质上反映的是经济博弈，处理得当，税企关系融洽，反之，引发税企争议乃至稽查。 加之新收入准则，新租赁准则将于2021年1月1日起全面实施，税会差异将进一步扩大，如何有效识别和安全处理税会差异，解除税企争议风险，成为考量优秀财务人员的试金石。 【课程对象】 企业财税负责人、会计、税务人员 【课程大纲】 1、新收入准则税会差异及票据风险规避 （1）价外费用差异风险解除 （2）开票项目及税率风险预判 （3）会计处理与申报表调整风险处理 （4）纳税义务发生时间风险识别 （5）合同条款风险规避 2、新租赁准则税会差异及票据风险规避 （1）承租人对租赁业务会计处理的变化 （2）使用权资产和租赁负债的初始确认和后续计量 （3）售后回租交易税会差异及票据风险 3、债务重组税会差异处理 4. 小微企业普惠性减免政策税会差异及临界点风险规避 （1）增值税、所得税超临界点的N种规避方法 （2）小微、小微利企业票据风险规避 5、固定资产加速折旧政策税会差异及纳税调整 （1）一次性扣除 （2）加速折旧 6、研发（自行、委外）口径差异及税会差异风险规避 （1）加计扣除 （2）委外研发 7、房地产项目成本核算对象的税会差异分析 （1）31号文企业所得税视角的成本对象确定原则和方法 （2）土增税视角成本核算对象的确定 8、最新契税、城建税立法引发的不动产税会差异及风险规避 （1）契税、不动产租售税会差异处理 （2）城建税11点稽查风险提示 9、日常费用引发的暂时性及永久性差异处理 （1）福利费、业务招待费、职工教育经费等引发的暂时性及永久性差异处理 （2）工资、社保、公积金引发的暂时性及永久性差异处理
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