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非财务人员的财务管理 董瑞良 6课时 课程大纲： 第一讲 财务思维与经营决策 1.经营决策：如何筛选有效信息？ 2.利润革命：近似的准确好过精确的错误 3.成本识别——经营决策的决胜因素 4.管理变革——人人都是一张利润表 5.资本预算——项目之间是如何PK的？ 6.企业经营活动的财务逻辑 7.企业经营的评价维度 8.站在财务角度看业务思维 9.现金流与净利润哪个重要？ 10.企业经营的四种财务情景 第二讲 如何解读财务报表 1.财务会计基础知识 2.如何阅读资产负债表——企业财务状况快照 ①资产负债表科目的含义 ②资产负债表科目的布局及相互关系 ③ 资产负债表解读及阅读逻辑 3.如何阅读利利润表——企业经营成果的摄像 ①收入、费用和利润的项⽬含义 ② 利润来源构成 4.解读现金流量表——企业的血液循环图 ② 现金流量表结构构成 ② 现金流量表的“造血”与“挤血”功能 ③ 现金流量异常的原因分析 第三讲 财务视角看业务 1.不同的财务视角看企业 （1）立体看企业管理：大利润与小利润 小利润：经营利润、现金利润、税务利润 大利润：投资回报率、公司价值 （2）企业价值的内涵及核心价值 （3）立体看财务：大财务与小财务 小财务：管好帐、算清帐、管好钱 大财务：企业基业长青的守护神 2.管理者对财务要“5懂” 3. 财务与业务的日常冲突-财务思维与业务思维的不同点 4.盈利能力分析及企业赚钱的秘密 5.万恶之源——存货 6.资产运营效率分析与产业链地位 7. 杜邦财务分析-净资产收益率综合分析 第四讲 成本管理与量本利分析 1. 固定成本、变动成本、直接成本、间接成本、单位成本等基本知识 2. 变动成本基本概念 3. 量本利分析模型 4. 赚钱的秘密：边际贡献 5. 案例：精细化财务管理-作业成本法 6. 收入、成本、利润的关系 7. 初创期、成长期、成熟期、衰退期企业财务管控重点 第五讲 资金管理与投融资 1.集中资金管控的模式 2.货币时间价值与贴现现金流 3.投融资的净现值法 4.内部投资回报率 5.案例：信贷项目财务评价分析 6.综合案例：城投项目成本与现金流测算实例解析 第六讲、财务与业务一体化 1.财务是提升企业价值的重要手段 2.销售政策与信用政策一体化 （1）财务合同审核（2）应收账款管理 3.存货与目标管理一体化：目标成本管理与目标体系 4.预算费用审核一体化 （1）供应商审核（2）费用审核权限的设置技巧（3）全面预算管理体系设置及理念（4）预算思维的他山之石（5）某集团的预算机制案例介绍 5.预算与绩效管理一体化 （1）战略体系下的业务梳理 （2）KPI的设计 （3）指标分解与绩效考核模型 6.业绩经营分析一体化 （1）经营分析的三个元素与三驾马车 （2）经营分析的内容与方法
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