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“金税三期”所得税汇算清缴实务操作与风险提示 【课程收益】 税收法规政策的变化将会给企业的税务管理带来很多影响。本课程完整的阐述了企业所得税汇算清缴的全过程,在操作指引中,结合实务解惑、经典案例、行业快讯、相关阅读等,让大家从不同角度理解最新企业所得税政策及汇算清缴的处理过程。通过学习，使学员能意识到税收法规政策变化在企业战略布局中的重要作用。通过寻求战略布局及税务筹划的创新思维和方法，来提升企业所得税汇算清缴工作的策略和对策，同时防范由汇算清缴不符合税收法规引发的税收法律风险。具体培训收益可以主要概括为以下几点： 梳理2018年出台的主要税收法规，及时了解税收征管方向
理解国家立法的宗旨，建立税务风险管理意识
企业所得税法及实施细则对各项税收优惠的具体适用
合法有效凭证的界定，规避所得税稽查中的涉税风险处理技巧
税收与会计在收入、税前扣除项目及资产处置等方面的差异处理
结合企业税务实际经验，掌握所得税涉税风险应对技巧 【课程大纲】 第一讲：揭秘金税三期下的数据监控指标及风险防控 一、正确认识金税三期在当前及未来税务管理中地位和作用 二、认识金税三期的基本构造及掌握办税事宜若干数据的操作 三、掌握金税三期税收风险预警相关指标； 四、精准定位各税种相关指标的取数口径； 五、从税务角度分析财务哪些数据直接影响金税三期预警； 第二讲：2018减税降费政策新举措及所得税汇算清缴的背景 一、优化税收营商环境精准解决纳税痛堵难 二、提升企业纳税信用等级优享更多优惠政策 三、降低税率让企业添活力 四、减少税基助企业自信前行 五、国地税合并后首次汇算清缴更具特色 六、功能强大的税务机关大数据监管对汇算提出更高要求 七、社保入税后的税务风险与应对分析 八、企业税务管理转型升级迫在眉睫 第三讲：2018年度企业所得税新政解读 一、企业500万以下固定资产可以一次折旧扣除如何运用？会计上如何处理？加速折旧的政策是真正的税收优惠吗？享受加速折旧政策的税会差异如何调整？ 二、企业职工教育经费税前扣除新标准？如何更好的利用？ 三、企业所得税预缴申报表便民体现在哪些方面？ 四、公益性捐赠“一次捐赠可以扣4个年度”如何运用？结转以后年度扣除的公益性捐赠实务操作如何处理？ 五、新《企业所得税税前扣除凭证管理办法》有哪些亮点，白条入账如何能够税前扣除？您知道哪些是有效扣除凭证吗？ 六、企业发生资产损失不需要再上报资料您知道如何应对风险吗？ 七、技术先进型服务企业所得税优惠推广到全国，如何操作？ 八、研发支出加计扣除政策解析，委托境外研发的支出可以加计扣除了，如何具体操作？ 九、小型微利企业所得税优惠政策范围及征管处理 十、哪些企业的亏损可以弥补年限又5年延长10年？ 第四讲：企业所得税汇算清缴收入自查与涉税补救 一、违约金、赔偿金收入的税务协调与处理 二、企业取得财产转让等收入一次性确认问题 三、财政性资金、政策性搬迁的相关税务处理政策解析 四、股权转让、股东分得股息和红利的税务处理 五、关联方之间、非关联方之间互相占用资金是否计算利息收入 第五讲：企业所得税汇算清缴成本费用自查与涉税补救 一、工资薪金支出在企业所得税税前扣除的标准是什么？怎样控制临时用工工资风险。 二、母子公司之间提供服务支付费用的成本如何核算？ 三、职工解除劳动合同的一次性补偿可以在企业所得税税前扣除吗？ 四、企业以前年度发生的应扣未扣成本费用应如何进行税前扣除？ 五、筹建期内企业发生的业务招待费、广告费和业务宣传费支出如何进行税前扣除？ 六、年度支付的房租,可以一次性税前扣除吗? 七、员工私人车辆无偿给公司使用所发生的各项费用可以税前列支吗？
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