|
《土增税立法背景下的房地产建安企业全流程、全业务和全税种财税实务与涉税风险应对攻略》课程大纲 课程背景 7月16日讯，财政部就《中华人民共和国土地增值税法(征求意见稿)》向社会公开征求意见，《征求意见稿》将集体房地产纳入了征税范围，同时，拟取消土地增值收益调节金，使立法前后集体房地产负担总体稳定。 2019年营改增进入深水期，个税新政全面执行，社保正式交由收税务机关征收，建筑劳务用工实名制，金税三期的全面上线，税收征管变革对房地产建筑企业的财务处理造成了巨大的影响。新的一轮税制改革对房地产与建筑业的经营理念、管理模式、人员配置、业务流程将会是一次重大洗礼，更是一种严峻考验。 2019年，税收方面有哪些相关新政策会影响房地产建筑企业的战略决策？业务流程是否真正节税？新的一年税务稽查又有什么新动作？目前企业有哪些风险点需要控制？金税三期下，比的是学习的速度和执行力，快速掌握纳税政策，及时调整业务流程对于房地产建筑企业的高管来说显得至关重要。 为控制建筑企业的税收风险，提升税收安全，把握国家最新的税收稽查新动向，深入了解应对税务稽查的方略，协助房地产建筑企业实现控税业务流程再造，确保企业利益最大化。 参会对象 企业总经理、首席财务官、财务副总裁、财务总监、财务经理、税务总监、税务经理、经营、预算、审计、采购、项目管理及合同管理等相关人员。 课程收益 ¨ 框架建立：使学员对经营管理各个模块形成完整的框架认知及掌握各模块之间纳税因果联系。 ¨ 思维引导：通过案例讲解给学员依法纳税的依据，真正有效的降低税负。 ¨ 模拟实战：教会学员涉税管控的全套方法与思路。 ¨ 新政全解：通过剖析《土增税意见稿》核心思想，针对性地提出解决房 地产项目“事前筹划分析”与风险点规避方案。 课程安排 课时安排：2天 讲 师：赵松奎 课程类别：财务税务 课程大纲 第一篇：《中华人民共和国土地增值税法》（征求意见稿）解读 一、我国《土地增值税法》的立法背景分析 二、《土地增值税法》（征求意见稿）与《土地增值税暂行条例》之相同点与核心变化点详解 三、土地增值税立法后税务机关的征管变化 四、房开企业如何应对土地增值税立法所带来的财务影响 第二篇：房地产、建安企业设立环节财税实务与风险管控 一、房地产开发企业与设立及相关税务问题 二、不同的投资主体对税后收益的影响与涉税综合成本管控的应对 三、企业的组织形式的税务筹划与涉税风险应对 四、公司资质对出资金额的要求及税务风险分析与规划 五、挂靠经营业务税务风险与经济风险分析与防范规划举措 第三篇：房地产全流程业务的税务策划与风险防范 一、房地产项目土地受让的税务与涉税风险防控 （一）“招拍挂”与“协议出让”方式取得土地使用权的涉税问题 （二）投资人以土地使用权作价投资环节中的税务管理 （三）购买在建工程项目的税务管理与筹划案例分析 （四）二级市场购买国有土地使用权的涉税分析 （五）合作开发的几种常方式及案例分析 （六）拆迁支出的中“白条”合法合规吗？拆迁中有哪些税务问题？拆迁中换房的会计核算与税务处理。 二、企业融资与借款协议中筹划策略与运用 （一）信托融资中“假股权，真债权”融资方式的涉税风险与应对措施 （二）集团企业司库管理中的“统收统支”有哪些涉税风险 （三）集团企业“统借统贷”的资金管理如何应对税务稽查 （四）房地产建安企业中的“ 内部融资”常见的几种管理方式的涉税风析，什对该行业应如何设计才符合公司利益最大化？ 三、房地产建造合同的税务筹划与涉税风险应对 （一）代理建房合同中的风险与处置 （二）政府工程的BT项目和BOT项目会计核算与涉税解读 （三）建筑工程总包中的甲供材料的涉税解读与运用价值分析 （四）建筑安装工程承包中涉税解读与案例分析 （五）红线外工程成本的税务规定与企业涉税应对 （六）项目办公用房、售楼处和样版的财税规定与涉税应对分析 （七）房地产成本分配方法与共同成本分配方法案例解析 （八）预提成本扣税前扣除规定与涉税风险 四、房地产销售合同的风险与应对 （一）新会计准则下的房地产销售收入的确定与发票的开具新规 （二）企业所得税新版申报表下的所得税申报与纳税实务 （三）销售商品房赠送汽车的风险控管 （四）逾期交房条款的风险处理与税收筹划 （五）代收费用的综合筹划处置策略 （六）售后回租业务的税收处理与风险应对 （七）车位出租与出售环节中的税务规定与会计处理 第四篇：建安企业全流程业务的税务策划与风险防范 一、销售业务的增值税处理
（一）建筑业增值税发票开具时间点和纳税义务发生时间风险防范
（二）建筑业预缴增值税会计核算与纳税申报
1、异地经营项目预缴增值税最新政策变化
2、预缴增值税的纳税期限如何规定？
3、异地经营项目预缴的税款如何进行税申报
4、总分包工程预缴税款税收风险防控
5、预缴的增值税可以用其他工程的应纳税额抵减吗？
（三）总、分包工程简易计税业务会计处理与纳税申报
1、总分包工程一般计税方法业务的会计处理
2、总分包工程简易计税业务的会计处理
3、简易计税的分包业务如何开具发票？如何纳税申报?
（四）质保金的会计核算
（五）销售自产材料同时提供建筑、安装服务，最新政策对房地产建安企业的重大影响
（六）甲供材业务的涉税处理
（七）建筑企业的外管证管理有何特殊规定？
（八）建筑企业一般计税方法，发票开具有何不同？
（九）跨县市区提供建筑服务如何开具发票？
（十）建筑业小规模纳税人自开增值税专用发票新政策解析
（十一）纳税人跨县市区提供建筑服务，向建筑服务发生地主管税务机关预缴增值税，相应的城市维护建设税及附加应在何地申报缴纳？
二、建筑企业销售业务的会计核算与企业所得税纳税申报
（一）会计收入和费用的确认
（二）企业所得税收入和费用的确认
（三）建造合同收入税会差异案例分析
三、建筑业销售业务的增值税会计处理
（一）会计制度确认收入或利得的时点早于按照增值税制度确认增值税纳税义务发生时点的账务处理
（二）按照增值税制度确认增值税纳税义务发生时点早于按照国家统一的会计制度确认收入或利得的时点的账务处理
（三）建安企业全流程会计核算与纳税申报
第五篇：劳动合同与企业注销的税务筹划与风险管理 一、个税新政与社保入税后的劳动合同的操作运用与筹划 （一）工资薪金的税收新政分析与合同处理 （二）劳务用工报酬的税收处理与合同筹划操作 （三）各项奖金的合同约定与筹划运用 （四）取消“建筑劳务资执”后，用工形式的新形势分析与筹划攻略 二、房地产建安业注销环节税务策划与风险防范
（一）注销环节企业所得税税务策划与风险防范
（二）注销环节的个人税收信用风险防范
| 
