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全面预算管理背景下的经营预算实务与司库管理 课程背景分析： 1、如何测算和确定公司未来一年的各项经营管理目标并落实到各部门直至各岗位？ 2、各部门如何围绕经营管理目标制定各项年度、季度、月度工作计划？ 3、如何在事前和事中及时掌控下属部门和下属子公司的各项信息，而不仅仅是事后分析控制？ 4、在企业资金有限的情况下，如何安排和平衡各项日常经营管理与投资活动对资金的需求，控制企业风险？ 5、如何监控公司层面和各部门层面年度目标的实现并进行分析预警，而不是仅仅为了年终奖惩？ 6、如何设定成本费用控制目标并进行有效控制？ 7、如何以预算为基础实施有效的授权，提升企业管理效率？ 课程收益： 1、理解并构建适合自己公司的预算管理体系；
2、协调需求与资源的矛盾；
3、掌握跟踪预算执行的有效方法；
4、学会通过预算管理对公司经营进行有效的监控与考评；
5、掌握面向对象的成本分析与控制方法，有效降低企业成本，提升企业竞争力。 6、通过资金预算与企业经营分析有效地进行现金管理与控制，通过企业司库管理如何让企业的资金高效的运营起来。 课程大纲： 一、什么是全面预算管理 1、什么是预算？ 2、什么是全面预算管理 3、全面预算管理与公司战略的关系？ 4、全面预算管理与内部控制的关系？ 5、全面预算管理与财务预算的关系？ 二、企业如何搭建全面预算管理体系 1、从“过程”上看全面预算管理体系——全面预算管理五大过程 2、从“内容”上看全面预算管理体系——全面预算管理的四大内容 Ø 经营预算的主要内容 Ø 资本预算的主要内容 Ø 资金预算的主要内容 Ø 财务预算的主要内容 3、从“时间”上看全面预算管理体系——全面预算管理的四大层次 Ø 年度预算的功能和流程 Ø 季度预算的功能和流程 Ø 月度预算的功能和流程 Ø 周计划的功能和流程 4、从“组织”上看全面预算管理体系——全面预算的四级组织 三、如何确定预算目标 1、企业年度目标确定的“理念转换” 2、企业应确定哪些年度目标——年度目标体系 3、如何测算和确定年度目标 4、年度目标的分解 四、如何编制预算 1、预算编制内容体系 2、预算编制起点的选择 3、预算的编制方法介绍 4、三级预算编制表格体系（某集团预算编制表格体系示例） 5、经营预算的编制 Ø 销售预算的编制 Ø 生产预算的编制 Ø 采购预算的编制 Ø 成本预算的编制 Ø 日常费用的预算编制 Ø 固定费用的预算编制 Ø 变动费用的预算编制 Ø 项目费用的预算编制 6、资本预算的编制 7、资金预算的编制和平衡 8、预算中的信息传递 五、如何进行预算执行控制及企业司库管理落地 1、预算执行控制的责任划分 2、建立预算执行台账 3、严格预算外的控制流程和权限 4、严格资金支付控制 5、绩效分析与经营预警控制 6、如何召开经营分析会 7、绩效沟通与管理改进 8、预算追加 9、预算调整 讲师介绍： 赵松奎：中国注册税务师、会计师。中国总会计师协会特聘讲师，四川大学、西南财经大学和四川师范大学特聘教授。多次陪同税务稽查部门领导深入到企业中进行实例稽查调研，长期以来在四川省内大中型集团化公司担任财务总监。 授课风格：从管理和决策的视角阐释和应用财税管理，注重实际问题的解决思路，为企业提供解决方案；案例教学，紧贴实际工作，今天学习，明天应用，真正授人以渔；授课诙谐幽默，用幽默通俗的语言把枯燥的财税管理技能展现出来，课堂气氛好，互动性强；将担任多年企业集团财务管理工作中所领悟的“干货”运用深入浅出的案例进行分享，学员能快速地对标自己实际工作的问题进行解决方案的整理。
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