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增值税节税技巧案例解析与涉税风险管理 课程对象 企业财务总监、财务经理、税务经理、财务主管、主办会计等财务税务人员 课程目的 降低企业纳税成本、规避税务风险 课程内容 增值税发票管理、税收筹划案例解析与涉税风险控制 课程内容 学时一天（6小时） 授课老师： 赵松奎 课程简介： 本课程聚焦增值税发票税务风险，结合实例，全面分析企业发票管理实务中可能遇到的风险，并提供应对方法，以及增值税节税技巧。帮助企业有效防范和化解税务风险。 案例清晰，讲解权威。案例都精心设计“案例资料”、“税收政策”、“税务风险”、“识别方法”、“案例延伸”几个部分，每一案例，每一税务风险点基本都有明确的税法依据。对少数没有明确税法条文依据的热点、难点、疑点问题，在参考总局意见、政策答复、地方性文件等资料的基础上也进行了认真分析并给出税务处理建议。 课程大纲： 第一部分 发票管理实务 一、30个真实税案教你规避发票税务风险 （一）发票新系统带来的税务风险 （二）虚开发票的税务风险 （三）真发票也有税务风险 （四）应开票未开票的大风险 （五）你可能想不到的假发票税务风险 （六）虚开发票后即作废，也构成虚开 （七）虚开发票没用也是虚开发票罪 （八）应取得发票而未取得发票的风险 （九）小发票蕴含法律大难点 （十）公司注销了涉嫌虚开发票也清查 二、做好发票管理，控制税务风险 （一）进项发票管理 （二）销项发票管理 三、增值税扣税凭证管理 （一）增值税扣税凭证的种类 （二）增值税扣税凭证抵扣期限 （三）一般纳税人发票的认证 （四）增值税专用发票限额管理 （五）增值税专用发票的领购 （六）增值税专用发票的开具 （七）几种特殊情况下发票开具的特殊要求 （八）不得开具增值税专用发票的情形 （九）一般纳税人作废增值税专用发票重新开具的税法规定 （十）一般纳税人开具红字增值税专用发票的规定 （十一）一般纳税人增值税专用发票抄报税 （十二）一般纳税人丢失增值税专用发票的处理 （十三）一般纳税人收到失控增值税专用发票的处理 （十四）一般纳税人用加油卡加油可否要求加油站直接开具专用发票 （十五）纳税人提供会议服务，且同时提供住宿、餐饮、娱乐、旅游等服务的，怎样开具增值税专用发票？ （十六）开具专票，可否一票多率，多业务合并开具？ （十七）为客户开具住宿费增值税专用发票时，对付款方式有什么要求？ （十八）酒店业一般纳税人提供的单独收费的货物、服务如何征税？ （十九）增值税一般纳税人提供货物运输服务发票的审核 （二十）农产品抵扣问题 （二十一）保险业个人佣金如何汇总代开增值税发票？ （二十二）保险公司代收车船税如何开具增值税发票问题 （二十三）有扣税凭证不一定能够所得税税前扣除，必须把握扣除原则 四、发票税务风险事项例解 案例1、增值税专用发票不符合要求不能抵扣进项税额 案例2、买一赠一多缴税的税务风险 案例3、反向取得增值税专用发票不能抵扣进项税额 案例4、出租方与承租单位共用水电的税务风险 案例5、销售折扣、折扣销售、销售折让等方式销售货物之发票风险 案例6、平销返利业务税务风险 案例7、不得开具增值税专用发票而开具专用发票的税务风险 案例8、不能忽视的发票备注栏 案例9、 合同、票、物、款四流不一致的税务风险 案例10、非公司名下车辆费用进项税额抵扣的税务风险 案例11、代垫代付费用的税务风险 案例12、整体资产转让或资产收购行为是否需要发票 案例13、视同销售缴纳增值税需不需要开发票 案例14、纳税人简易计税方法缴纳增值税的税务风险 案例15、增值税发票不及时认证的税务风险 案例16、赔偿款违约金是否需要发票 案例17、不按纳税义务发生时间开具发票多缴税、早缴税 案例18、兼营、混合销售容易混淆的税务风险 案例19、合同管理中的发票风险与应对 案例20、融资性售后回租发票风险 案例21、房地产建筑行业特殊业务的发票风险
第二部分 节税技巧 一、税收筹划的特性 二、税收筹划与避税、逃避缴纳税款的区别 三、税收筹划的前提 四、增值税税收筹划技巧与案例 1、超过标准必登记，不够标准择优选 2、分立经营试试看，有时还真节省税 3、兼营业务分开算，明明白白缴两税 4、会开发票也节税，不开错开多缴税 5、销售方式几多种，节税比较来选择 6、最佳选择供应商，关键是看净利润 7、总分机构转货物，网络结算缓缴税 8、出租出借包装物，押金怎样来核算 9、扣税凭证要审核，符合条件才抵扣 10、经营模式巧转换，收入相同税不同 11、优惠政策要熟悉，恰当运用才节税 12、关联交易筹划好，合理合法可省税 13、合同条款细思量，风险降低又节税 14、平销返利要节税，发票方式与时点 15、委托代销有两种，选择哪种作比较 16、支付代垫运输费，运输发票开给谁 17、个人车辆耗油费，取得油票怎抵扣 18、税收政策把握好，就能不缴冤枉税
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