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国地税合并、个税新政和社保易嫁后的 税收筹划及风险应对 课程背景： 2018版新个税修正案完善了有关纳税人的规定，对部分劳动性所得实行综合征税，优化调整税率结构，拟将综合所得基本减除费用标准，即通常所说的起征点，提高到5000元/月(6万元/年)，设立专项附加扣除，并增加反避税条款，朝着建立综合与分类相结合的个税制度目标迈出重要一步。 2018年 3月 21日，中央印发《深化党和国家机构改革方案》，明确提出：将各项社会保险费交由税务部门统一征收。2018年7月20号，国务院和中央办公厅印发《国税地税征管体制改革方案》，明确从2019年1月1日起，将基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等各项社会保险费交由税务部门统一征收。这意味着，与实际收入相挂钩的个人所得税与社保缴费将走向统一，困扰多年的企业欠缴社保的问题也有望迎刃而解。通过税务部门征收之后征缴的强制性会更强，能够有效避免欠缴、逃缴等行为，从长期来看，也能增加员工个人的领取待遇。这一重大变革，那些不给员工上社保、不全额上社保、虚假工资申报的企业要小心了！ 纳税人原有的一些筹划及避税思路将面临更大的风险！哪些筹划方法还可以用？哪些已列入税务机关重点监管范围？税局如何监管？企业实际使用这些方法的时候要如何做才能最大程度的降低风险？这些是我们本次课程想要为大家解决的实际问题。
课程大纲： 第1讲：国地税合并后的征管新格局与涉税风险分析 1、国、地税合并后的税务征管新思维分析 2、金税三期与“大数据”在税务稽查中的运用 3、社保由税务机关征收下的企业用工涉税风险分析 4、税务管控：企业还在做两套账吗？风险有多大？ 第2讲：2018版个税解析与纳税成本与风险应对 1、国、地税合并后的“个人所得税” 在国家财政税收中的经济地位； 2、解密个人所得税的前世今生的五次修订分析 3、税务大改！国地税合并后对个人所得税的影响 4、2018版个人所得税新政解读与涉税成本分析及风险应对 5、2017-2018年度个人所得税改革新政财税文件解读 6、节税视角下的员工薪酬体系如何设计？哪些补贴、津贴是不用征个人所得税的？如何充分利用好相关政策？ 7、如何具体进行重要个税项目节税、避税设计？如何处理和化解薪酬避税过程中可能存在的涉税风险？ 7.1“税后工资”如何计算？如何获得最大税收收益？ 7.2哪些企业应给老板发工资？是否应该给老板的家属发工资？给老板按什么标准发工资最为节税？ 7.3如何利用“一套人马，几块牌子”来进行个税避税？ 7.4“职工福利费”会计核算、企业所得税、个人所得税差异比较，如何提前筹划，以获得最大税收利益？ 7.5“给高管买房”的财税风险分析，如何策划，以规避相关风险？ 7.6“私车公用”的财税风险点及筹划点？ 7.7高管“以发票领工资”的财税风险分析 7.8充分利用“劳动保护费”以获得最大税收利益 7.9“职工教育经费”如何列支，方能规避税收风险？ 7.10“劳务报酬所得”合并到“综合所得”后如何具体进行个税节税、避税设计？ 7.11“稿酬所得”合并到“综合所得”后如何具体进行个税节税、避税设计？ 7.12“特许权使用费所得”合并到“综合所得”后如何具体进行个税节税、避税设计？ 7.13“股东个人股权转让所得”如何具体进行个税节税、避税设计？ 第3讲：社保法案解析与征管新模式分析 1、缴纳社保与个税的基数是否必须一致？企业如何来平衡这几者的关系？
2、企业怎么发工资和缴社保、个税对企业有利？
3、原来企业是按最低标准给员工购买社保，2019年由税务局征收，按实发工资计缴社保了，会不会追补以前年度少缴的社保？会不会有罚款？
4、原来没购买社保的员工，下一步是否必须购买？如员工不愿意购买，企业是否可把购社保的钱折合成现金发给员工？如何操作才合规？
5、员工为农村户口，企业是否可不购买社保只购农合？怎么操作才合规？
6、非本公司的员工之前在公司代购社保，下一步还能购买嘛？
7、小微企业在税收上存在很多优惠政策，社保对于企业来说也是一种负担，那么这块有没有优惠？
8、社保缴费基数为本人上年度月平均工资收入确定，若为当年入职员工，无上年度月平均工资收入，且每月工资不固定（底薪加提成），如何确定缴费基数（是否按每月实发工资作为缴费基数?）
9、企业一般社保为当月缴纳、工资次月发放，缴纳当月社保时当月工资发放额尚未确定，这种情况下如何确定缴费基数？ 10、企业高管及核心业务团队的社保解决方案及风险应对。 11、企业如何解决普通岗位级别员工社保缴纳面临的高用工成本与高违约风险问题？ 讲师介绍： 赵松奎：中国注册税务师、会计师。中国总会计师协会特聘讲师，四川大学、西南财经大学和四川师范大学特聘教授，中国讲师网认证讲师，中华讲师网签约讲师。多次陪同税务稽查部门领导深入到企业中进行实例稽查调研，长期以来在大中型集团化公司担任财务总监。 授课风格：从管理和决策的视角阐释和应用财税管理，注重实际问题的解决思路，为企业提供解决方案；案例教学，紧贴实际工作，今天学习，明天应用，真正授人以渔；授课诙谐幽默，用幽默通俗的语言把枯燥的财税管理技能展现出来，课堂气氛好，互动性强；将担任多年企业集团财务管理工作中所领悟的“干货”运用深入浅出的案例进行分享，学员能快速地对标自己实际工作的问题进行解决方案的整理。
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