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《个人所得税新政解析和节税筹划及风险应对》教学大纲 一、课程名称：个人所得税新政解析和节税筹划及风险应对 二、参会对象： 企业总经理、首席财务官、财务副总裁、财务总监、财务经理、税务总监、税务经理、财务度主管、主办会计、预算、审计等相关人员。 三、大纲说明 该课程主要讲授税收基本知识和纳税筹划基本技术，重点是个人所得税的计算和税收筹划，通过学习，使学员能够熟悉纳税程序，掌握个人所得税的法律规定，熟悉应纳税款的计算。通过学习，掌握个人所得税的各种税收筹划方法，并能结合相关案例作出具体分析。如何从纳税人身份、征税范围、计税依据、税率等不同的角度来进行税收筹划。 该课程实用性强，注意解决实际工作中面临的问题，对枯燥的税收理论问题解析透彻明了。使学员能够根据未来个人收入来源状况和资产配置状况，进行相应的税收筹划，实现自身利益最大化的目的。 第一讲： 个人所得税基础知识 一、个人所得税的特点 二、个人所得税的基本税制要素 （一）个人所得税的课税对象 （二）个人所得税的纳税人 （三）个人所得税的税率 （四）个人所得税的减免税 三、个人所得税的计算 （一）工资、薪金所得的计税依据 （二）个体工商户的生产、经营所得的计税依据 （三）对企事业单位的承包、承租经营所得的计税依据 （四）劳务报酬所得的计税依据 （五）稿酬所得的计税依据 （六）特许权使用费所得的计税依据 （七）利息、股息、红利所得的计税依据 （八）财产租赁所得的计税依据 （九）财产转让所得的计税依据 （十）偶然所得的计税依据 四、个人所得税的征收与缴纳 第二讲：纳税筹划基本知识 一、税务筹划基本概念 二、税务筹划目标 三、税务筹划理论 （一）传统节税理论分析 （二）“有效筹划理论”案例解 四、税务筹划的分类 （一）优惠型与节约型。分类标准； 按照适用税务法规的性质划分 （二）国内税务筹划与国际税务筹划。分类标准：按照进行筹划 时依据的税法不同划分 五、税务筹划思路——六大平台 价格平台；优惠平台；漏洞平台；空白平台；弹性平台；规避平台 六、税务筹划技术——八大技术 免税技术；减税技术；税率差异技术；分割技术；扣除技术；抵免技术；延期纳税技术；退税技术 七、税务筹划服务的发展趋势 第三讲： 个人税收筹划技术及案例分析 一、居民纳税人与非居民纳税人的转换筹划 （一）纳税人的法律界定。（二）居民纳税义务人与非居民纳税义务人的转换的筹划 （三）企业所得税纳税义务人与个体工商户、个人独资企业的选择有限责任制、个人独资、合伙制企业的利弊（承担的责任；税负）。（四）个人承包方式的选择二、工资、薪金所得节税筹划的七大技法与案例解析。三、劳务报酬所得节税筹划的三个绝招四、稿酬所得的筹划举例五、利息、股息和红利所得的筹划运用分析六、所得再投资筹划法及灵活运用价值再造案例分析七、个体工商户所得的纳税筹划与纳税征管的涉税风险规避，如何让资金的高效运营与周转。八、合理利用税收优惠政策案例分析（一）利用优惠政策的有关规定税收筹划分析 （二）合理利用优惠政策税收筹划九、个人理财的税收筹划分析与举例 十、特殊收入筹划的典型案例分析 专利技术转让收入的筹划；对企业经营者激励办法的筹划。 十一、购买保险的税收筹划 十二、个人其他相关税种的筹划 增值税筹划：增值税纳税人身份的筹划 ；商场促销手段的税收筹划 ；个人兼营与混合销售的筹划；购货对象的选择筹划；连锁企业统一申报缴增值税的筹划。 企业所得税：个人所得税与企业所得税综合税负降低的节税案例分析。 第四讲：你问我答、现场互动
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