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国地税合并、大数据管税背景下税务稽查风暴暨财税风险化解之道 【课程背景】 2018年3月，国务院机构改革具体方案出炉，并正式提请全国人民代表大会审议批准：“省级和省级以下国税地税机构合并，具体承担所辖区域内各项税收、非税收入征管等职责。国税地税机构合并后，实行以国家税务总局为主与省（区、市）人民政府双重领导管理体制。” 2018年，税制改革不断深化，税费政策不断完善，企业税费负担进一步减轻。国地税合并，“放管服”改革深入进行，营商环境进一步优化。税制改革和征管改革的目的是优化税收环境，维护市场经济秩序，促进社会经济的可持续发展，但是，减税降费和“放管服”并不意味着可以放松税收征管。因此，优化纳税服务，规范税收执法，加强税收征管和稽查，打击偷税、逃税、骗税行为凸显重要。 2018年3月2日，国家发展改革委、中央文明办、最高人民法院、国土资源部、财政部、人力资源社会保障部、国家税务总局、证监会、民航局、铁路总公司联合发文，“发改财金〔2018〕370”、“发改财金〔2018〕385号”和“发改财金〔2018〕384号”规定，各级人民法院和市、县国土资源部门限制失信被执行人及失信被执行人的法定代表人、主要负责人、实际控制人，有履行能力但拒不履行的重大税收违法案件当事人；在社会保险领域中存在以下情形的严重失信行为责任人，现就采取限制特定严重失信人乘坐火车、乘坐民用航空器、限制不动产交易的惩戒措施。 2018年11月2日，国家税务总局发布《从事涉税服务人员个人信用积分指标体及积分记录规则的公告》。文件规定，对严重失信会计人员在职称考评审中一票否决；对严重失信会计人员降职、解聘，甚至禁业；借助互联网大数据，对每个企业以及会计人员严查。 在国地税合并的背景下，企业如何应把握税务稽查的新形势、新动态，洞悉企业被税务稽查的原因，了解税务机关选择确定稽查对象的规律，掌握如何撰写自查报告，并采取有效措施降低被稽查的可能，减少税务稽查带来的负面影响是本课程的核心目的。本课程重点讲解税务风险防范、涉税账务处理技巧、企业账务自我检查、税务稽查重点领域、税务稽查应对策略等方面系统论述企业降低税务风险、如何进行税务安排合法稳健地降低税收负担。 【课程名称】：国地税合并、大数据管税背景下，税务稽查风暴暨财税风险化解之道 【开课时间】： 【开课城市】： 【主讲老师】： 【课程收费】： 【课程收益】 1.明晰国地税合并对税务稽查的影响； 2.明晰2019年税务稽查的环境与动态，洞悉最新的税务稽查要点及防范策略； 3.明晰报表、凭证、合同、发票稽查的要点，从细节入手，防范和化解涉税风险； 4.掌握营改增条件下，增值税的稽查最新动态及出现的变化，并采取相应的对策； 5.明晰增值税税率调整过程等可能出现的风险及防范措施； 6.掌握企业所得税、个人所得税的税务稽查要点及注意事项； 【参会对象】 总经理、总会计师、财务总监、财务经理、成本经理、财务分析人员等； 其他参与企业重大投资决策和财务战略规划的企业高层管理人员； 会计师事务所、税务师事务所负责人，财务管理相关教学科研人员等。 【课程大纲】 第一讲： 新法规环境下的会计风险分析与应对攻略 1、《会计人员管理办法》核心思想解读 2、《代理记账行业协会管理办法》变化点分析 3、《关于加强会计人员诚信建设的指导意见》背景下的财会工作风险分析与应对攻略 4、《会计法》修订稿解读及财务风险应对指南 5、虚开增值税专用发票的涉税风险 6、财务人员的高效沟通与共享财务中心 第二讲：2019年税收形势及税务稽查新动态 1.国地税合并背景下的税务征管理新模式与涉税稽查风险新动向？ 2.2019年稽查的重点 3.金税三期与大数据在税务稽查中将如何发挥作用？ 4.哪些外部信息将与企业所得税申报信息比对？ 5.如何进行增值税纳税申报比对工作？ 6.如何开展个人所得税的稽查？单位未履行扣缴义务将承担何种责任？ 7.问题探讨：善意取得的虚开增值税专用发票是否允许作为企业所得税前扣除凭证？ 第三讲：收入的稽查 1.增值税征税范围的稽查及应对策略 2.收入不入账的常规操作方式及税务稽查之道 3.收入确认与纳税义务发生时间的税法规定及稽查应对 4.视同销售行为的判断及涉税风险分析 5.混合销售行为与兼营行为的最新规定及税务稽查应对 6.增值税销项税额的稽查 7.增值税税率调整可能带来的问题及防范措施 8.非货币性资产对外投资的税法规定及稽查应对 9.资本交易的税法规定及稽查 第四讲：成本费用的稽查 1.成本费用总量的稽查与风险应对 2.最新政策及大数据分析对工资薪金稽查的影响 3.期间费用的稽查与风险应对 4.材料成本的稽查风险分析 5.运输费用的税务稽查 6.期间费用的稽查及涉税风险解决之道 7.进项税额稽查中常见问题及应对策略 8.资产损失的最新扣除规定及税务稽查应对 第五讲： 现场咨询答疑 讲师介绍： 赵松奎：中国注册税务师、会计师。中国总会计师协会特聘讲师，四川大学、西南财经大学和四川师范大学特聘教授，中税网签约讲师。多次陪同税务稽查部门领导深入到企业中进行实例稽查调研，长期以来在四川省内大中型集团化公司担任财务总监。 授课风格：从管理和决策的视角阐释和应用财税管理，注重实际问题的解决思路，为企业提供解决方案；案例教学，紧贴实际工作，今天学习，明天应用，真正授人以渔；授课诙谐幽默，用幽默通俗的语言把枯燥的财税管理技能展现出来，课堂气氛好，互动性强；将担任多年企业集团财务管理工作中所领悟的“干货”运用深入浅出的案例进行分享，学员能快速地对标自己实际工作的问题进行解决方案的整理。
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