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赵小红《增值税新政解读及账务处理实务》

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《增值税新政解读及账务处理实务》课程大纲
一、增值税相关新政解析
1、增值税电子专用发票试点新政
2、2020年疫情期间,免征增值税相关新政解析
3、哪些企业享受留抵税额退税新政?
4、疫情期间,小规模纳税人增值税税收优惠
5、转小规模政策解析
6、2020年最新发票联次丢失如何做账,报税?
二、一般纳税人增值税基础账务处理实务
1、一般纳税人增值税相关“会计科目”及“专栏” 如何设置?
2、一般纳税人增值税基础知识
3、案例解析日常增值税日常账务处理(购进、销售、退回等);
4、案例解析增值税纳税义务时间
5、月末结转及年末结转;
6、增值税进项税额转出与视同销售之案例分析;
7、案例解析简易计税的账务处理;
8、案例解析“待认证进项税额”的账务处理  
9、案例解析“待转销项税额”的账务处理
10、增值税加计扣除1%和加计抵减10%(15%)的政策规定与账务处理!
11、增值税“进项税额转出”与“视同销售”有什么不同?
12、先收房租和后收房租,做账和报税都有什么不同?
三、增值税特殊业务账务处理案例分析
1、免税业务与混用业务之费用账务处理
2、混合销售与兼营;
3、各种促销方式的会计及税务处理(买一赠一、捆绑销售、平销返利等)
4、违约金的会计及税务处理
5、差额征税的账务处理
四、小规模纳税人账务处理实务
1、小规模纳税人增值税科目设置
2、小规模纳税人账务处理实务

使用道具

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