数字时代下的成本分析与全面预算管理 课程大纲 一:全面预算管理(2.5课时) 1、 全面预算管理的功能 (1)提升企业控制水平 (2)提高企业经营决策水平 (3)降低或避免企业经营风险 (4)优化资源配置 (5)提高企业效率与效益 (6)有了行动目标和指南 (7)促进权责分明高效运营的内部管理体制形成 2.全面预算管理制度框架和管理循环 · 战略目标 · 经营规划 · 年度滚动预算 · 年度预算计划 · 季度滚动预算 · 决策控制 · 日常经营 3.全面预算编制的程序和方法 · 经营目标下达 · 资本预算制定 · 销售预算制定 · 生产预算制定 · 采购预算制定 · 费用预算制定 · 融资预算制定 · 现金预算制定 · 预算报表制定 4.零基预算 (1)零基预算的概念 (2)零基预算所需要的内、外部条件 (3)零基预算的应用程序 (4)零基预算的应用评价 5.滚动预算 (1)滚动预算的概念 (2)滚动预算所需要的内、外部条件 (3)滚动预算的应用程序 (4)滚动预算的应用评价 6.预算执行的日常控制:预算差异分析与报告 · 预算考评的原则 · 预算考评的内容 · 预算考评的程序 · 预算考评的方法 · 预算评价指标的设计 · 预算管理的相关问题分析 预算管理案例分析 二:成本分析与控制(2.5课时) 1、 产品成本的概念、构成与管理原则 · 业财融合原则。 · 适应性原则。 · 成本效益原则。 · 重要性原则。 2.如何运用目标成本法控制产品成本,保证利润水平 (1)目标成本法的概念 (2)目标成本法所需要的内、外部条件 (3)目标成本法的应用程序 (4)目标成本法的应用评价 3.如何运用标准成本法进行管理分析 (1)标准成本法的概念 (2)标准成本法所需要的内、外部条件 (3)标准成本法的应用程序 (4)标准成本法的应用评价 4.如何运用变动成本法进行管理分析 (1)变动成本法的概念 (2)变动成本法所需要的内、外部条件 (3)变动成本法的应用程序 (4)变动成本法的应用评价 5.如何运用作业成本法进行管理分析 (1)作业成本法的概念 (2)作业成本法所需要的内、外部条件 (3)作业成本法的应用程序 (4)作业成本法的应用评价 成本管理案例分析 三:风险管理(1课时) 1.风险管理的原则 (1)合规性原则。 (2)融合性原则。 (3)全面性原则。 (4)重要性原则。 2. 风险管理的环境建设 (1)强化风险意识 (2)健全风险管理职责与机制 (3)建立风险防范制度体系 (4)应用信息技术 3.费用的风险控制程序 (1)费用风险管理目标的设立 (2)费用风险的识别 (3)费用风险分析 (4)费用风险监测与预警 (5)费用风险应对 (6)费用风险管理沟通 (7)费用风险管理考核 (8)费用风险管理有效性评价 (9)费用风险应对策略:风险承担、风险规避、风险转移、风险分担、风险转换、风险对冲、风险补偿、风险降低等策略。 4.内部预算的风险控制程序 (1)内部预算风险管理目标的设立 (2)内部预算风险的识别 (3)内部预算风险分析 (4)内部预算风险监测与预警 (5)内部预算风险应对 (6)内部预算风险管理沟通 (7)内部预算风险管理考核 (8)内部预算风险管理有效性评价 (9)内部预算风险应对策略:风险承担、风险规避、风险转移、风险分担、风险转换、风险对冲、风险补偿、风险降低等策略。 课程收益: ◆从管理的视角理解财务,与公司日常经营有着超高的契合度; ◆全面整理运用财务分析的思路与方法; ◆掌握基础的成本财务知识,读懂常用财务报表; ◆理解各部门的经营活动如何影响企业的财务状况运用财务思维; ◆找到提升企业业绩的关键点; ◆掌握预算管理、成本管理的基本原理与方法; ◆学会识别与防范企业费用风险与预算风险。
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