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管理者财商训练营（3天/两天一夜） 苑海彤 课程主题： Day1：财商基本功—科学认识企业的生存、发展及风险防控之道 Day2：完整财务思维搭建—通过财务数据透视企业经营及探索科学降本增效的有效路径 Day3：善用全面预算管理工具梳理及监控企业经营管理全过程 课程背景 管理为始，财务为终。所谓经营者，就是要“取得成果”的人。每个经营实体都必须实现业务闭环。管理者最终要为企业的经营绩效结果服务。 不懂财务，不能成为真正的经营者 稻盛和夫 如果不能衡量，就无法管理。 管理大师彼得.德鲁克 财务培训人人都需要，所有业务都用得上 杰克韦尔奇 我们所有投资的收益都是基于对企业财务数字深度分析的，企业家都要懂得财务报表，懂得财务管理，财务数字反映经营管理能力。 沃伦.巴菲特 要想成为优秀的管理者，必须要懂财务，通过报表我可以马上知道公司的经营状况和问题，并及时进行经营改进。 李嘉诚 未来十年中什么不会变化，把所有精力和努力放在这样的事情上。世界在变，但商业的本质不变。 杰夫贝索斯 苹果公司的轻资产战略，使得它一度成为全世界最赚钱的公司； 沃尔玛卓越的成本管理和费用控制能力使得它牢牢占据着世界零售行业的领先地位； 戴尔的“零库存”战略、本田公司的JIT战略让他们实现用最小的资金占用赢得了最大化的收益；
很多人在分析这些世界名企取得的傲人成就时，都归功于国外的技术、商业环境等各种因素，却往往忽略了一个非常关键的因素——财务。 无论是轻资产、零库存、JIT还是系统成本控制，都离不开经营管理者卓越的财务能力。 管理者无法管理不可量化的事项，财务报表是量化管理的产物，也是企业经营结果的反映。所以，财务更重要的是一门管理工具！ 麦肯锡咨询在大量数据的技术上研究了中外企业的差异后认为，中国的经营管理者与国际同行的最大差异在于——财务的素质和技能，中国的企业需要加强建设的第一项能力就是卓越的财务能力。解读财务指标，为企业经营把好脉，是企业管理的必备技能。 课程目标 企业存在的终极目标在于创造价值，而财务管理则是让你清楚的明白企业应该如何创造价值的决策活动，财务是你必须要学会的高级商业语言。 本课程是利用最有效的财务分析工具，目标培养良好的商业意识, 有助于学员更好的理解商业决策及平时管理是怎样影响到企业最终的利润;并让学员深刻体验从而有助于未来工作中做出正确的商业决策，利用财务分析工具让你的决策更合理、更经得起挑战。帮助学员站在企业管理者的角度谈经营，全面提升公司整体经营意识和财务思维，掌握企业运营的核心，轻松掌握“财务”这个有效实用的管理思想，透视经营运作，提升管理绩效。”凭经验，靠感觉“的做法已经无法满足当前企业的发展要求，企业高管深知：精准定位，方能决胜千里。
课程收益 【搭建财务思维】如何与其他部门及公司级管理者找到财务共同点从而协同一致 【建立通用商业语言】搭建各部门管理者共同的沟通平台-财务语言 【把握报表精髓】解读企业三大报表，一次性治愈财务报表恐惧症，为企业经营把脉-轻松读懂上市公司财报，理性投资 【透析经营状况】理解经营决策是怎样影响企业的业绩 【商业思维升级】财务语言+商业智慧，打造企业经营管理全局观 【助力企业决策】管理人员站在企业角度学会成本控制，如何寻找最佳利润机会 【有效经营控制】如何制定有效可实施的全面预算 是一堂脚踏实地的高赋能财务管理课，把握财务管理金钥匙，从战略高度学习财务管理和分析，培养商业头脑和全局运营观，全面系统了解企业价值循环和发展驱动因素，以业务为驱动的财务智慧，洞察企业、行业及客户，把握经营绩效关键点。透过财务数字，看到企业背后的经营本质，财务语言是商业社会的通用语言。 培训对象 企业总经理及中高级管理者 课程时长 3天 培训方式 用深入浅出的方式讲解财务原理，讲师讲授+企业实际案例分析+学员演练+测试=成果转化 培训大纲 第一部分： 财务到底有什么用？-经营视角的财商基本功 1. 商业思维——ROI投入产出思维/结果导向型思维/双效思维 2. 现代企业经营经典公式推导-从财务角度看管理 经营VS管理 3. 财务三层组织—财务组织金三角-财务组织的手、脑、心 1) 基础核算财务/业务财务/战略财务 2) 从事后核算&提供后端信息到事前预测&前端控制 4. 财务是一门你必须学会的通用商业语言——人人需要财务思维 案例分析：缺乏财务意识和财务知识带来的管理混乱 第二部分：从经营视角财务报表到底应该如何高效精准阅读---一次性治愈财务报表恐惧症 1. 企业的生存之道——现金流量表及如何读懂精通？ 1) 为什么说现金流量表是企业更加透亮的一面镜子-“企业的日子”是“空气“ 2) “现金为王”-为什么企业老板最关心现金流这个指标？ 3) 现金流量表反映的财务管理内容 4) 这样才算读懂现金流量表-读懂现金流量表的万能公式 小结：现金流量表解读关键【案例练习】 2. 企业的家底和风险防控-资产负债表及如何读懂精通-这样才叫读懂资产负债表 1) 资产负债表正确的叫法应该是“平衡表”——你必须学会的商业思维——六大干系人管理 2) 资产负债表是企业的“底子”是存量记录。是财务管理质量的一面镜子 3) 资产负债表关键指标阅读——-如何看企业的风险/优势/短板 4) 到底什么是杠杆-负债的杠杆作用 5) 企业是否需要融资？如何融资更有效？对比融资成本，股债孰贵？ 小结：资产负债表解读关键【案例练习】 3. 如何读懂精通利润表——企业的面子和发展 1) 利润表是一个漏斗/分布式财务报表 2) 到底什么是成本？什么是费用？如何有效区分？ 3) 成本和费用对企业经营不同的价值？ 4) 多维度盈利能力分析 5) 什么叫真正的盈利？如何判断一家企业是否可持续性健康发展？ 6) 损益表是“企业的面子”是“营养“ 7) 为什么说生存靠现金，而发展靠利润？ 小结：利润表解读关键【案例练习】 4. 必须要搞懂的各大报表的勾稽关系-三大报表的融会贯通 1) 三大报表的历史 2) 两张照片VS两台摄像机 3) 殊途同归，三大报表其实就是一张平衡表 5. 【演练】小结/测试 三大报表综合【案例练习】 第三部分：完整财务思维-通过财务数据透视企业经营-科学财务分析
- 基于商业决策财务分析的两个强调
- 财务分析立体思维金字塔
- 成本领先&差异化竞争战略背后的依据
价格竞争的背后——总成本领先战略的长期规划 成本是定价的基础，成本优势也是核心竞争力 良性循环：销量提升——摊薄固定成本——总成本降低——价格降低——推动销量上升 1) 企业获利能力来自于哪里？-企业盈利能力分析-“赚不赚” 2) 企业的营运能力来自于哪里？企业会不会做生意-“快不快” 3) 企业安定力来自于哪里？-企业偿债能力分析-“稳不稳” 4) 企业发展力来自于哪里？-企业发展能力分析-“长不长“ 5) 财务分析公式全集 6) 【演练】案例练习 1) 看透数字背后的真相，让财务数据成为管理依据 2) 周转到底有多重要？ 6. 不同行业财务指标对标分析【案例】 第四部分：如何管成本-有效的成本管理与控制 1. 成本与业务决策 2. 什么是成本，什么是费用？ 3. 成本的分类——固定成本和变动成本 4. 本量利分析之盈亏平衡点与决策分析 5. 不一样的利润表-边际贡献利润表 【演练】案例练习——何为薄利多销？ 第五部分：战略成本管理-科学降本增效/价值链分析 1. 传统成本管理的弊端/战略成本管理的优势 2. 企业成本要素分析/成本与业务决策-成本分析重要性 3. 企业全价值链分析-树立科学降本增效观，开展系统价值工程 4. 业务部门在企业价值链成本分析的角色和定位 5. 成本管理的事前、事中、事后分析-基于战略成本管理的业绩评价体系的搭建 6. 人力成本的黄金不等式——探讨：如何知人善用高效能人才——没有人效的增长，管理不会进步 案例：500强企业的最佳实践 第六部分：企业的全面预算管理循环 （一）全面预算管理概述-以战略目标为导向的全面预算管理 1. 全面预算管理的起源及中西方预算制度的对比 2. 全面预算管理的宗旨核心-全面预算管理是全面梳理企业经营的有机生态系统 Ø 预算是确保集团战略目标实现的组织手段 Ø 战略锚的缺失是预算高绩效之路的最大障碍 Ø 梳理企业经营目标，实现人、财、事集成的有机过程 3. 企业战略与全面预算管的互动关系/承接耦合 Ø 战略规划是战略目标的分解 Ø 滚动规划是战略规划的调整 4. 全面预算管理的流程与重点内容 5. 全面预算管理的领导与组织实施及预算责任体系 Ø 基于企业整体经营框架建立预算制度体系及预算管理框架案例分析 合理的全面预算管理考评体系 【案例】华为的全面预算管理循环 （二）、全面预算管理的落地实施 1. 全面预算的具体内容 2. 全面预算编制的流程与模式 Ø 【思考】财务部在预算管理中的作用？ 3. 全面预算编制的依据与方法 Ø 基期预算 Ø 零基预算 Ø 弹性预算 Ø 滚动预算 4. 全面预算编制的前提与起点 Ø 以销售为起点 Ø 以现金流量为起点 【思考】预算环节就开始思考如何打赢公司未来一年的现金流保卫战？ 5. 全面预算整体设计——【案例】华为的预算落地流程DSTE 【案例1】IPD研发线如何落地实施 【案例2】LTC销售线如何落地实施 （三）如何控制和调整全面预算 1. 全面预算如何控制 Ø 全面预算监控组织体系 Ø 全面预算监控系统 Ø 预算控制流程及权利分配/过程控制/关键控制 Ø 科学的四级监控 2. 全面预算的调整 3. 全面预算的预警机制 （四）、如何分析和考评全面预算 1. 如何设定预算考核指标兼顾短期利益及长远战略目标完成 ——建立组织效率指标库 【案例】华为预算考核指标设定体系 2. 不同产品生命周期的考核重点 3. 全面预算如何分析与评估 Ø 坚持开好每个月的经营活动分析会、季度会和半年度总结会 Ø 有效落地执行，解决问题，保障各期与整体经营目标顺利实现 Ø 建立以数据为中心的经营分析框架 4. 预算控制的考评与激励 【思考】全面预算管理之阻力及如何克服 5. 从上到下必须严格按照绩效合同兑现激励政策 【研讨】预算节约是否要归部门 全课程总结及我的行动计划 1. 接下来我需要在哪些方面进行应用 2. 应用的具体行为和做法有哪些 3. 如何监督执行情况 老师的建议及课后作业： 1. 管理层系统做一下企业的经营诊断—财务状况、组织能力、经营情况 2. 干系人全面盘点—客户、供应商、核心人才、核心技术/竞争力 3. 重点问题及重点目标梳理 4. 相配套的组织流程、制度梳理 让财务意识和商业思维助力您改变视角和行为，全面提升财经素养，培养财经领导力…
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