集团公司全面预算管理课程大纲 展望老师 在工作中,您是否遇到过以下问题: · 预算流于形式,到底怎么的预算才能落地? · 预算中讨价还价还价现象严重。怎么解决? · 没有预算就不能花钱吗?有预算就一定可以花钱吗? 培训收益 · 掌握预算制定的流程和方法 · 了解将预算与考核,控制相结合的要点 · 提升与其他部门沟通预算工作的能力
培训时长 · 1-2天 培训对象 · 财务总监、财务经理 · 财务分析人员 · 企业经营管理层、中层管理人员 大纲 一、 预算准备及编制(4W1H) (一) Why(为什么编制预算) 1. 预算管理为什么要与公司战略相结合 2. 预算管理模式为什么要与公司组织结构相匹配 案例分析:预算管理模式分析 (二) Who(谁编) 1. 预算组织体系 2. 职责分工 案例分析:财务部的职责及作用 案例分析:纵横结合的预算分级归口管理模式 3. 预算责任主体 案例分析:分清可控不可控,落实责任 4. 预算编制流程 案例分析:两上两下的预算编制流程 (三) What(编什么) 1. 业务预算:销售、生产、成本、费用等与生产活动有关的预算 2. 财务预算:资本(投资)预算、现金预算、预计资产负债表、预计利润表、预计现金流量表 案例分析:主要预算内容分享 (四) When(什么时候编) 1. 年度预算编制时间安排 2. 滚动预算编制时间安排 (五) How(怎么编) 1. 预算编制的准备工作 案例分析:预算口径的统一与基础数据的整理 案例分析:成本中心与预算准备 2. 预算手册的编制 案例分析:预算管理手册分享 3. 预算编制方法 案例分析:零基预算 案例分析:刚性与弹性预算 案例分析:概率预算 4. 重点项目预算编制模型与方法 1) 销售预算 2) 生产预算 3) 投资预算 4) 费用预算 5) 财务预算 案例分析:某先进企业部分预算编制模版分享 5. 滚动预算编制 1) 滚动预算的编制方式 2) 滚动预算的范围与频度 3) 滚动预算的组织与实施 二、 预算审批及执行 (一) 预算审批流程 案例分析:预算审核要点 案例分析:预算预留 (二) 预算沟通与博弈 案例分析:让分公司自行上报合理的预算 案例分析:如何避免“鞭打快牛” (三) 预算预警机制的建立及风险管控 案例分析:无过程管控导致结果不可控 (四) 预算分析及预算调整 案例分析:超预算原因分析 案例分析:会哭的孩子有奶吃,如何对待调增预算的申请; 案例分析:互相调剂是否可以 案例分析:完成利润指标就可以多花成本吗? (五) 预算总结 三、 预算考核及其他 (一) 考核指标的设计技巧 案例分析:天塌下来人人顶 案例分析:预算、考核与资源配置 案例分析:重点预算项目考核指标设计 (二) 预算管理的其他常见问题解析 (三) 预算管理的局限性与超越预算
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