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展望:集团公司全面预算管理

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集团公司全面预算管理课程大纲
       展望老师
在工作中,您是否遇到过以下问题:
·       预算流于形式,到底怎么的预算才能落地?
·       预算中讨价还价还价现象严重。怎么解决?
·       没有预算就不能花钱吗?有预算就一定可以花钱吗?
培训收益
·        掌握预算制定的流程和方法
·        了解将预算与考核,控制相结合的要点
·        提升与其他部门沟通预算工作的能力
  
培训时长
·        1-2天
培训对象
·        财务总监、财务经理
·        财务分析人员
·        企业经营管理层、中层管理人员
大纲
一、   预算准备及编制(4W1H)
(一)     Why(为什么编制预算)
1. 预算管理为什么要与公司战略相结合
2. 预算管理模式为什么要与公司组织结构相匹配
案例分析:预算管理模式分析
(二)     Who(谁编)
1. 预算组织体系
2. 职责分工
案例分析:财务部的职责及作用
案例分析:纵横结合的预算分级归口管理模式
3. 预算责任主体
案例分析:分清可控不可控,落实责任
4. 预算编制流程
案例分析:两上两下的预算编制流程
(三)     What(编什么)
1. 业务预算:销售、生产、成本、费用等与生产活动有关的预算
2. 财务预算:资本(投资)预算、现金预算、预计资产负债表、预计利润表、预计现金流量表
案例分析:主要预算内容分享
(四)     When(什么时候编)
1. 年度预算编制时间安排
2. 滚动预算编制时间安排
(五)     How(怎么编)
1. 预算编制的准备工作
案例分析:预算口径的统一与基础数据的整理
案例分析:成本中心与预算准备
2. 预算手册的编制
案例分析:预算管理手册分享
3. 预算编制方法
案例分析:零基预算
案例分析:刚性与弹性预算
案例分析:概率预算
4. 重点项目预算编制模型与方法
1)       销售预算
2)       生产预算
3)       投资预算
4)       费用预算
5)       财务预算
案例分析:某先进企业部分预算编制模版分享
5. 滚动预算编制
1)       滚动预算的编制方式
2)       滚动预算的范围与频度
3)       滚动预算的组织与实施
二、   预算审批及执行
(一)     预算审批流程
案例分析:预算审核要点
案例分析:预算预留
(二)     预算沟通与博弈
案例分析:让分公司自行上报合理的预算
案例分析:如何避免“鞭打快牛”
(三)     预算预警机制的建立及风险管控
案例分析:无过程管控导致结果不可控
(四)     预算分析及预算调整
案例分析:超预算原因分析
案例分析:会哭的孩子有奶吃,如何对待调增预算的申请;
案例分析:互相调剂是否可以
案例分析:完成利润指标就可以多花成本吗?
(五)     预算总结
三、   预算考核及其他
(一)     考核指标的设计技巧
案例分析:天塌下来人人顶
案例分析:预算、考核与资源配置
案例分析:重点预算项目考核指标设计
(二)     预算管理的其他常见问题解析
(三)     预算管理的局限性与超越预算

使用道具

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