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孟显仕《洞察经营本质,做出明智决策》 ——运用财务思维理解企业运营逻辑,并做出有效经营决策

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《洞察经营本质,做出明智决策》
——运用财务思维理解企业运营逻辑,并做出有效经营决策
主讲:孟显仕老师
【课程背景】
在企业经营过程中,企业家和管理者面临的一个重要挑战,就是如何做出有效的经营决策。财务思维在企业经营决策中扮演着重要角色,是否具备财务思维,直接影响决策水平高低,并最终决定了企业经营成果。
你是否遇到过以下情形——
Ÿ   做重要决策时经常靠老板拍脑袋或者一句话就定了?
Ÿ   项目投资回报率太低,想提升却又不知道从何下手?
Ÿ   业务本身具备盈利性,但企业却仍然陷入资金困境?
Ÿ   辛苦忙活好多年,到头来却发现主要给银行打工了?
导致以上困境的一个重要原因,是决策者和管理者缺乏财务思维。企业经营的终极目标是获取利润以回报股东,而获取利润离不开财务思维指导下的有效决策。在缺乏财务思维情形下做出不适当的决策,无异于驾驶一艘偏离航向的船,最终难以到达你想去的地方。
你是否希望成为一个优秀的决策者,引领企业沿着正确方向前行,最终有效回报股东?反之,你有没有想过一旦决策失误,会给企业、给团队、给股东、给所有利益相关者带来什么样的影响?
本课程帮助你通过掌握财务思维,深入洞察企业经营本质,从而做出更加明智有效的经营决策。在守住风险底线、确保稳健发展基础上,帮助企业增强业务竞争力和可持续发展能力。身处商业社会,财务思维不是你的一个可选项,而是你的商业必修课。
【课程收益】
Ø  收获六个重要的财务思维,学会运用财务思维洞察企业经营逻辑与本质
Ø  识别影响投资回报的三大要素,运用分治策略最大程度提升投资回报效率
Ø  理解财务杠杆及其双面效应,运用杠杆思维有效提高投资回报,并防范财务风险
Ø  树立高周转思维,运用OPM策略降低企业资金压力,增强企业持续经营能力
Ø  学会识别决策过程中的信号与噪音,运用信息相关性思维做出准确决策
Ø  重新理解“成本”概念,建立机会成本思维,同时防范沉没成本干扰
Ø  理解会计利润与经济利润的区别,掌握一套绩效评价的科学合理方法
Ø  理解资金时间价值概念,运用折现思维科学评估项目投资价值
Ø  学会运用期权思维应对投资中的不确定性,有效规避投资风险
【课程特色】
Ø  引入真实商业案例,说服力强
Ø  课堂互动多,学员参与度高
Ø  现场演练,避免眼高手低
Ø  逻辑清晰通俗易懂,非财务专业出身也可快速掌握
【课程对象】董事长、总裁/总经理、副总裁/副总经理、总裁助理、运营总监等中高层管理人员
【课程时间】1~2
【课程大纲】


一、为什么要用财务思维理解企业经营逻辑?
(一)  企业经营终极目标
Ø  两派观点之争:股东利益至上 vs. 相关者利益至上
Ø  股东利益至上原则为何经久不衰?——盈利是永恒的主题
(二)  财务基本概念及常用财务指标
Ø  资产与负债:你究竟有多少“家底”?
Ø  收入、成本及利润:你的脸上有“面子”吗?
Ø  现金流:你的“日子”过得好吗?
(三)  对资产、利润和现金流的进一步认识与理解
【讨论】资产、销售额、利润、现金,它们之间是什么关系?
Ø  资产(企业的“骨”):质量比规模更重要
Ø  利润(企业的“肉”):可持续的才是可贵的
Ø  现金(企业的“血”):食物和水,你更需要哪个?
【案例】亚马逊:拥有大量自由现金流成就世界互联网霸主
二、如何运用财务思维提升投资回报效率?
(一)  投资回报效率:运用分治策略最大程度提升企业赚钱能力
Ø  分解投资回报率指标:从年轻人买房事例中得到的启发
Ø  销售盈利效率:只提高销售额就足够了吗?
Ø  资产周转效率:你的资产有在高效周转吗?
Ø  杠杆运用效率:用自己的钱还是别人的钱?
【工具】找到提升投资回报效率的关键抓手
(二)  财务杠杆:天使还是魔鬼?
Ø  区分项目层面和股东层面的投资回报率
Ø  财务杠杆的双层含义
Ø  杠杆的两面性:同时放大收益与风险的“双刃剑”
Ø  融资与投资的双层匹配:风险匹配与期限匹配
【演练】计算不同融资方案下的股东投资收益率
【案例】TH集团:成也杠杆,败也杠杆
(三)  高周转:当利润率和负债率已经到了极限,我们还能做什么
Ø  如何理解“周转”:究竟是什么在周转?
Ø  区分两类负债:金融性负债与经营性负债
Ø  OPM策略:用别人的钱赚钱,你的业务才有竞争力
【案例】华夏幸福:高低有效配合,造就独特商业模式
【案例】苏宁电器:运用OPM策略快速扩大经营规模
三、如何运用财务思维做出有效经营决策?
(一)  信息的相关性:识别决策中的信号与噪音
Ø  决策中的相关信息与不相关信息
Ø  成本性态区分:固定成本与变动成本
Ø  运用信息相关性思维(边际思维)做出准确决策
【演练】是否应该接受代加工合作邀请?
【演练】是否接受“亏本”订单?
(二)  重新理解“成本”:看不见的比看得见的更重要
Ø  会计学与经济学中的“成本”有何不同?
Ø  机会成本:放弃了的最大代价
Ø  沉没成本:不要念念不忘洒掉的牛奶
Ø  会计利润与经济利润:怎样才算真正为股东创造价值
【演练】一个养老机构项目的投资决策
【案例】国资委:采用经济增加值(EVA)作为央企业绩考核指标
(三)  资金的时间价值:什么才是真正的“与时间做朋友”
Ø  利息的本质:对延迟消费和承担风险的补偿
Ø  折现率:将未来折合到现在的“打折”程度
Ø  折现率高低与未来不确定性程度的关系
(四)  运用折现思维做出科学的投资决策
Ø  投资回收期、净投资收益率(ROE)指标:静态决策指标的软肋
Ø  折现思维:考虑资金时间价值下的科学决策方式
Ø  净现值(NPV)、内含报酬率(IRR):折现思维在项目投资决策中的运用
【演练】折现思维运用:一个交通工具项目的投资决策
(五)  期权思维:如何应对未来的不确定性
Ø  有利的不对称性:只有权力,没有义务;成本有限,收益无限
Ø  金融期权与实物期权
Ø  实物期权的运用:“上市公司+PE”投资模式
【案例】哲学家运用期权思维赚得盆满钵满
【案例】爱尔眼科:设立并购基金实现外延扩张,运用实物期权提升上市公司业绩

使用道具

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