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《股份制银行稽查案例解析---银行财税问题解决方案运用》 主讲：池东 【课程背景】 股份制银行由于涉及税收政策多，业务和产品复杂，交易量巨大，高度依赖信息系统，同时跨地区、业务信息系统复杂，财务方面的许多管控不到位或者专业性差异影响，造成企业许存贷等业务财税问题，历史问题，时间差异问题，成本费用列支及财务处理的及时性问题，合同问题，优惠政策享受方面，这些均会产生税务风险。企业如何准确纳税与否影响企业经营的效益和经营风险。 企业是否对以下问题进行思考： 企业经营中有涉及的税务风险点有哪些 企业应如何税务筹划，降低涉税风险 具体的税务筹划如跨年费用、跨年奖金发放、没有发票的开支、政府补助等等如何处理 税前列支的难点（财产损失、宣传费、工资发放、会议、促销赠礼）等如何合理的无风险处理 企业中税务筹划难点的解决办法与思路 账款转私、贷款转私、往来账户余额大等问题如何解决、如何筹划 企业如何减少稽查的概率 企业被稽查如何应对 规避财税风险有什么好的方法或方案 这些痛点和难点，问题和风险，如何规避？有什么套路？有什么方法和技巧...... 本课程中，通过一户中型股份制银行的稽查案例，池老师结合30多年工作的体验、感悟、萃取出一套规避风险方法与技巧，使股份制分行能够对照自身问题进行风险规避和税务筹划，使企业股东、老总、税务、财务人员共同满意，实现双赢，使企业避免财税风险利于长远稳健发展。 课程强调实战、运用工具和方法，还原业务场景，通过近30个实操业务案例，找出隐性的客观规律，解决学员在税务筹划过程中面临的“看不清、想不到、做不了”的难点，运用正确的税务筹划思路，达到企业满意，工作满意，税务满意的效果。 【课程收益】 掌握和说出税务筹划的要点及事前、事中、事后筹划技巧对税款的影响 学会运用几种方法分析银行经营中的税务风险识别 引导学员学会解决银行经营中的一些涉税风险难题的三大技巧 了解税务稽查流程和选案的逻辑，掌握应对税务稽查的一些必备技巧 【课程特色】 复杂问题程序化；业务问题规范化，运用案例与业务关系，寓教于乐、深入浅出、风趣幽默，使学员在快乐中领会并能熟练掌握若干税务筹划的技巧 【课程对象】 总经理、副总经理、人事及业务经理、财务经理及财务人员等 【课程时间】 1-2天（6小时/天） 【课程大纲】 一、金税四期下税务管理有什么特点 1、数电电发票平台介绍 数电发票的特点 传统发票、电子发票、税控发票的区别 案例：发票使用中的风险点及案例讲解 2、讨论税务形势及金四监管下，学员企业的风险有哪些问题 启发式进行引导 互动：分组或提问方式进行，将问题收集 二、某银行2022年度的税务稽查底稿问题 1、银行涉及缴纳的税种有哪些 主要税种补税情况分析：增值税、企业所得税、印花税及个人所得税分析 2、银行的各项业务的一般性财税问题 (1) 负债业务涉及的增值税、企业所得税及印花税问题 (2) 借款的利息支出的税务问题 (3) 资产业务涉及的税费及发票问题，增值税收入与企业所得税收入差异问题 (4) 利息收入的减免税优惠政策 (5) 总分机构的企业所得税的分摊问题 (6) 银行资管产品运营业务涉税问题 (7) 中间（表外）业务的涉税问题 (8) 银行代扣代缴涉税问题 (9) 银行的增值税进项税额的抵扣问题 3、银行企业所得税问题？ (1) 接受政府或股东划入资产的所得税处理 (2) 税前扣除原则和范围、项目和标准问题（重点涉及各项费用的问题较多） (3) 不能税前扣除的项目有哪些 (4) 银行投资资产的涉税问题 (5) 资产损失的税前扣除问题 (6) 涉及重组业务的所得税处理问题 (7) 银行抵债资产的税务处理问题 4、银行的其他税种问题（如房产税、土地使用税等） 5、银行涉及的税收优惠政策分析 (1) 涉及的增值税优惠政策有哪些 (2) 涉及的企业所得税优惠政策有哪些 6、银行涉及的个人所得税问题 7、银行涉及的发票问题 三、案例小结银行的各项风险问题 1、企业费用列支财税问题 2、企业征税收入与免税收入的区分问题 3、印花税问题汇集。 4、职工福利发放问题 5、资产类处理的财税问题 涉及的增值税优惠政策有哪些 涉及的企业所得税优惠政策有哪些 四、如何应对税务稽查 稽查选案的特点和风险在哪里 (1) 哪些问题易引起税务稽查的关注 (2) 企业日常经营中如何预防 (3) 应对稽查的六个标准步骤和方法 案例：通过稽查中的若干案例风险点 五、问题与交流（解决银行财税风险点的方案） 现场对企业普遍存在的难点问题进行交流和分析 针对企业财税内控需改善的难点和问题的解决办法进行 （注：税务风险防范是政策与技术、行业特点与经验的综合工作，既有行业不同而不同，也有产业的不同而不同，地区的差异，时间的差异，课程将针对不同的企业、不同的行业与企业的实际问题进行调整讲解分析,切实有效地帮助企业解决问题）
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