《非财经理的财务管理分析和决策运用》 主讲:池东 【课程背景】 在财务管理实战过程中,企业普遍有以下困惑: 财务分析到底要解决什么问题呢?老板对财务的期望是什么呢? 财务如何对接老板和经销团队的期望与需求,如何精准提供分析结果? 财务应该提供什么样的分析报告,才能指导企业经营? 财务分析应是什么样的语言,老板和团队才能看得懂,做得到? 财务如何结合市场业务,给出专业的财务分析及营销建议? 财务如何才能做到真实有效的财务分析,让企业决策规避风险,制定下一步的经营规划和决策,使企业能在竞争中健康的发展? 财务如何发挥“军师”的作用?财务数据如何成为“译报电文”? 归根到底,这些问题的实质是:财务在企业中怎样实现价值增值,如何服务于企业战略?为提升运用管理水平提供专业可信的建议和依据。 本课程将重点找出问题及原因,用非财语言讲述,并提供和指导分析运用的方法、技巧、模板和工具,真正发挥财务的功能和作用,彻底帮助企业老板、团队与财务达成共频。本课程结合实际情况,有深度、有广度,能有效提高企业财务管理分析运用水平,助力企业明智决策,有的放矢,规避风险,提升业绩,真正实现财务创造价值,为实现企业的战略目标服务。 【课程收益和特色】 注重实战:系统化的课程结构和内容,以财务实战的场景再现,非财人员轻松明白。 行动学习:结合行动学习法,解决问题,让学员掌握并学会运用几种实用的财务指标用于指导经营和决策。 互动参与:以示范指导、模拟训练、案例分析为主要授课方式,提高学员参与互动,在互动中解决企业存在的问题。 输出方案:提供系统完善的解决方案和好用实用的工具,现场提供方案、工具、模板,让非财管理者轻松运用 课堂感受:运用正反企业故事,语言风趣、亲和力强,使学员在轻松愉快中学以致用,让晦涩难懂的财务数据变成白话决策信息。 【课程对象】总裁、总经理及经销团队、财务管理系列高管人员 【课程时间】1-2天(6小时/天) 【课程大纲】 认知财务,把握财务“根本”——综合全面的认识财务作用。好的财务犹如”军师“,如大海中航行的”指南针“,汽车行驶中的”仪表“盘...... 一、财务分析在管理中的”军师”作用 (一)认识财务核算与财务分析的区别 1. 从经营中看财务核算与财务分析 2. 从管理中看财务核算与财务分析和财务预测 3. 财务核算和分析中看管理与经营 案例:财务助力企业成长壮大案例及财务在企业发展史上的故事。 (二)财务分析在管理、经营中的意义 1. 企业的”六个层级”意义及在什么层级需要科学的财务分析 2. ”我没有财务分析”也能“活”得好好的观点对吗 3. 财务委托代账与企业专职财务、企业财务系统分别对企业发展有什么影响 案例:没有财务分析进行风险预警的遗憾案例。 二、大海航行中的“指南针”-—三大财务报表中的管理、经营语言。 (一)老板”喜欢看“的利润表 1. 有“净利润”为什么没钱可用 2. “利润总额”大为什么我还亏损 3. 利润表中的业绩能看出企业经营中的哪些问题疑点 互动:报表剖析、看出实质、非财的心声 (二)老板难以“明白”的《资产负债表》 1. 为什么叫资产负债表 2. 资产负债表上能看出我的欠账吗 3. 资产负债表上能看出别人欠我钱和欠多少吗 4. 资产负债表上能看出我企业经营中的风险疑点吗 互动:报表剖析、看出质量、明白家底、心中有策 (三)难以做“假”的《现金流量表》 1. 现金流量表的含义 2. 现金流量表中哪些是自己的,哪些不是自己的 3. 现金流量表中如何看出企业经营中的问题疑点 案例与实操:a. 几个企业的财务报表比较分析,学会看 b. 现场学员的财务报表问题模拟,学会做 三、降本增效的“法宝”——财务分析在成本管理中的方法运用 (一)业绩、毛利、利润三者之间如何发现成本中的问题 (二)运用实战图表分析法 案例:1、通过几个企业的案例分析进行讲解,学会看 2、现场学员的财务数据进行模拟,学会做 (三)如何分析变动成本与固定成本并提供管理建议 1. 变动成本与固定成本在经营中的区别。 2. 变动成本和固定成本在经营中的运用。 3. 变动成本管理与固定成本管理的辩证思维 互动:学会画、画中要义、决策依据点 案例模型:1、盈亏平衡点模型讲解,学明白 2、现场学员建立自己公司的盈亏模型图,找出盈亏平衡量 (四)存货管理中的财务分析 1. 存货的核算方法是否影响成本 2. 销售成本与存货成本的关系 3. 存货需要盘点吗 4. 存在周转天数如何看出存货管理的质量 互动:采购筹划、成本控制、成本真实依据所在 案例:存货管理的优秀公司的存货管理方法之经验萃取 (五)销售的”虚胖“---应收账款的分析 1. 先款后货和赊销对业绩的影响 2. 应收账款的产生有哪几个原因 3. 如何从财务上看客户的资金质量 4. 财务对合同的签订是否要参与 5. 应收账款管理制度是否建立与应收账款大小的比例辩证 互动:客户信用管理方法及合同要点的审核,财、税、法的整合 案例:应收账款管理的优秀公司的管理方法讲解 四、投入产出的分析评估维度有哪些 1. 促销活动中,是否有做投入产出分析 2. 促销方法是否要先进行财务筹划 3. 生产中的投入产出与销售中的投入产出比的指标内涵 互动:促销的方式与筹划,对利润的影响,明智决策, 案例:通过不同的促销手段案例说明投入产出比,听得懂。 决策中,生产中、促销中投入产出比的运用方法,学得会。 五、财务分析报表外的“功夫”——报表中没有的管理、经营语言 (一)经销商心中的“为什么” 1. 为什么销售量比别人好而利润却比别人少 2. 促销需要财务参与和预先筹划吗 3. 市场调研中,财务分析的作用从哪里入手和指导 (二)大势下行中,财务分析在决策思维中的自我突破 1. 财务分析需综合考虑哪些因素 2. 财务分析在绩效管理,提升执行力方面如何应用 3. 财务分析对企业战略及经营决策的”情报“应用 互动:客观因素及财务报表外的因素分析 案例与故事:优秀企业的财务分析运用举例 六、企业的成长需有财务规范为基础,如何进行财务规范。工具与模型、方法 1. 优秀企业的萃炼五步法 企业的决策工具“第四份财务报表:决策参考分析表” 2. 企业经营成长过程中的红线(数据模型) 两个实用风险控制数据模型,让企业稳健不出现系统性风险 3. 企业规范的基本流程介绍 企业进行财务规范的流程与方法进行提炼成符合客户的需求 4. 财务分析的智能化介绍 互动:财务的与时俱进,企业该如何行动? 七、课程回顾及学员反馈,作业巩固及提供财务分析图表 1. 非财经理的几个财务运用模型工具 2. 非财经理的财务运用方面的比例事项 3. 非财经理运用财务的绩效管理工具。 互动:运用3185教学法提炼工具及模型
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