财智通:非财务人员的财务管理 课程背景: 企业的每个生产经营环节都密切相关于财务的反映与调控。作为企业管理的核心,财务管理不仅是管理基础,也是内部管理的关键。针对此,我们特别设计了一套面向非财务岗位的管理者、决策者以及创业者的财务管理课程。 本课程围绕四大核心板块展开:财务报表、财务管控、财务风险管理以及资本运作与企业治理。通过这些内容,我们旨在帮助企业管理者从财务视角分析并解决管理问题,制定最佳的财务规划,从而为企业的未来成长和价值提升制定有效的战略决策。课程不仅提供理论知识,还强调实际应用,确保学员能够在实际工作中快速应用所学知识,有效提升企业运营效率和竞争力。 课程收益: 1思维搭建——培养全员的财务思维,帮助参与者树立全面的财务管理视角; 2透视财报——深入解读财务报表,看懂报表背后的经营和管理故事; 3成本管控——掌握科学的成本管理方法和技巧,有效控制企业成本; 4全面预算——通过建立和执行全面的预算管理体系,提升企业的经营水平和效率,确保企业的长期健康发展; 5税收规划——精确应用税收政策,有效降低企业的税收负担和风险; 6价值提升——最终目标是通过有效的财务管理和战略决策,避免经营风险,实现企业价值的最大化。 课程时间:2天,6小时/天 课程对象:企业董事长、总经理、高管及各部门负责人 课程方式:理论讲授+案例分析+小组讨论+工具运用 课程大纲 第一讲:读懂财务报表 一、财务报表解读 1.企业经营活动与财务报表关系 2.管理人员的财务思维 二、透析财务报表,获取关键财务信息 1.资产负债表(发现企业的风险、优势和劣势) 1)偿债能力 2)营运能力 3)盈利能力 4)发展能力 案例分析:某地产公司大暴雷事件 2.利润表解读(企业的可持续发展能力) 1)盈利能力 2)发展能力 案例分析:某A股上市公司利润表数据解读 3.现金流量表(企业的“血液”) 案例分析:某公司现金流量表数据解读 案例分析:经营、投资、筹资三大活动的不同功能 三、利用财务分析方法和工具,把握企业的经营状况 1.盈利能力分析 2.资产管理能力分析 3.偿债能力分析 4.现金流量分析 5.企业综合经营状况分析 案例分析:某上市公司发展能力分析 四、洞察财务报表质量,识别报表粉饰和造假 1.报表粉饰和造假常见手段 2.报表粉饰和造假的识别 案例分析:桥水基金“打假” 第二讲:做好财务管控,提升经营绩效 一、企业战略与管理会计 1.从财务会计到管理会计 讨论:从财务角度剖析精益成本管理思维 2.从成本核算到成本管控 3. 传统成本管理的误区 1)成本管理是财务部的事情 2)成本管理就是能省则省 3)与产品效益、质量、战略完全脱节 讨论:成本分析、成本控制的目的是什么? 案例分析:生产部门为什么不认可财务的成本核算数据? 二、企业战略与精细化成本管理 1.成本分类方法 2.本量利分析 3.业成本法 4.成本分析决策 案例分析:日本与中国的制造业对比 三、企业战略与全面预算管理 1.全面预算管理的流程 2.预算制定与差异分析 案例分析:华为集团全面预算管理体系 四、企业战略与业绩考核激励 1.传统企业的业绩评价体系(重点:降本增效、质量与成本管理、资产周转速度) 2.互联网企业的业绩评价体系(重点:业务增速、市场份额、人效、研发效率和效果、运营效率) 3.物联网企业的业绩评价体系(重点:事故率、运营成本、风控水平、人效) 案例分析:平衡积分卡在世界500强企业中的应用 第三讲:了解税收制度,防范税务风险 导入:企业税务管理体系 一、增值税税收制度及主要涉税风险与防范 解读:增值税税收制度 增值税主要涉税风险:虚开虚增收入、增值税上游企业不缴纳增值税、上游企业走逃失联、骗取出口增值税退税、不开票收入增值税补缴遗漏、增值税缴纳时间延迟、增值税缴纳比例和收入规模与行业严重不匹配 增值税涉税风险防范要点:合规合法列支、增值税缴纳不延误、针对增值税异常事件准确及时向主管税务申报 案例分析:销售过程中促销方式手段不同,税负不同 二、企业所得税税收制度及主要涉税风险与防范 解读:企业所得税税收制度 企业所得税主要涉税风险:税前列支项目不合规、高新技术企业优惠税率、研发加计扣除、固定资产加速折旧、税收减免和税收返还、申报时间延误等 企业所得税涉税风险防范要点:税前列支项目清晰可追溯、高新技术税收优惠合规合法、加计扣除项目资料准备合规 三、个人所得税税收制度及主要涉税风险与防范 解读:个人所得税税收制度 个人所得税主要涉税风险:各类别个税申报类别分类清晰、个税申报时间延误、个税申报地选择错误、个独税收洼地税务风险 个人所得税涉税风险防范要点:合规合法、提前进行个人税务筹划、大额个人涉税事件沟通及时合规、年度个人所得税申报准确及时 案例分析:李佳琪在税收洼地偷逃税款税务案件始末 四、金税四期背景下的企业税务风险管理 解读:金税四期 金税四期对企业和个人的影响:个人收入、银行流水、税务系统三方比对打通,所有应税收入纳入监管 金税四期背景下的企业税务风险管理:企业税务环境透明度增加,对于合规合法企业增加办事效率,对于不合规企业,违法成本数倍增加;税务筹划能力需加速提升,未雨绸缪尤其重要 第四讲:利用资本市场,进行资本运作 一、公司财务规划 1.运营资本管理 2.财务的持续增长 3.测算公司外部融资需求 4.公司的分红与融资 二、解读资本市场 1.中国的债券市场与股票市场 2.投资中国股票市场的风险与收益 3. 企业上市的主要考量因素 1)企业发展资金需求 2)外部资本市场宏观环境 3)企业上市的成本收益评估 三、企业并购重组 1.资产估值的一般原理 2.企业并购目标选择与并购过程 3.企业并购中的估值和价值创造 案例分析:中国A股IPO何去何从?
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