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基于战略的全面预算管理 课程时间：1天 目标学员：企业中/高级管理者, 从事财务工作者 授课方式：讲授与学员参与的多种形式相结合，案例分析/小组活动贯穿始终。 课程目标：帮助学员 1. 了解全面预算管理的特点，从战略规划的角度对预算管理重新定位 2. 掌握编制计划/预算的基本流程和方法 3. 找到将预算分解与绩效考核系统相连接的最有效方式 4. 通过差异分析，跟踪预算执行状况，及时采取改进措施，确保经营目标的完成 培训内容： u 对预算的重新定位 Ø 预算的四大功能 Ø 预算与战略规划的关系 Ø 生命周期不同阶段预算编制的侧重点 Ø 预算管理的十大误区 Ø “全面”的三个含义 u 预算编制的依据 Ø 预算编制的四个步骤 Ø 案例与工具分享：某跨国公司战略规划“10步曲”： 1. 经营环境分析（PEST模型） 2. 产业环境分析（“五力图”分析） 3. 客户需求分析（“漏斗图”） 4. 竞争对手分析（“雷达图”） 5. 自我状况评估（“对标”分析） 6. SWOT分析（“GE矩阵”） 7. 制定5年中长期计划（LRP） 8. 制定财务战略（投融资方案论证） 9. 完成年度经营计划（AOP） 10.风险评估与应对（应变计划） u 如何编制预算？ Ø 为什么“三拍”预算不靠谱 Ø 如何运用市场增量法与竞争回报法预测营业收入？ Ø 客户分类与营销资源分配 Ø 如何通过数据分析为客户“画像”？ Ø 如何按不同维度为产品分类？ Ø 零基预算法在费用预算中的应用 Ø 如何运用作业成本法降本增效？ Ø 案例分享：华为的项目制财务预算管理体系 u 预算与绩效评价 Ø 绩效考核的三个目标 Ø 绩效管理的三大难题 Ø 绩效管理的四个步骤 Ø 三种责任中心常用绩效指标分析 Ø 能否将每个个体都作为利润中心来考核？ u 预算的跟踪与调整 Ø 预算的跟踪系统与调整程序 Ø 如何运用差异分析跟踪预算执行状况？ Ø 预算的调整时间与调整方式 Ø 案例分析：预算常见问题与解决思路
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