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拥抱风险，突破企业风险管理瓶颈 企业风险管理 主讲：钟凯老师 【课程背景】 随着数字技术的发展以及国际政治经济环境不确定性的加剧，企业风险的来源及其作用机制越来越复杂，提升企业风险管理能力是企业核心竞争力的关键，对于企业长期可持续发展至关重要。环境复杂性引起风险的同时，也给企业的创新发展带来了机遇；因此，改变风险就是损失的认知，拥抱风险，突破企业风险管理瓶颈，是企业适应时代发展，进行创新发展的核心能力。 l 数字经济的发展以及国际环境不断复杂，企业风险管理呈现怎样的发展趋势？ l 实践中企业风险管理存在哪些困境？ l 时代发展给企业风险管理提出哪些要求？企业风险管理该如何突破以适应时代发展？ l 战略风险关乎企业核心竞争力与可持续发展，战略风险该如何管控？ 以上为企业风险管理实践中的关键问题，也是本课程分享的主要内容。 课程将以独特的视角讲授如何理解风险，以战略风险为突破，以系统论为指导，重构企业风险管理框架体系。利用企业风险管理现实案例，分析现有企业风险管理中的问题与困境，明确企业风险管理的流程体系与方法，重点解决长期困扰企业风险管理的关键问题——战略风险的管控，为战略风险管理提供理论与方法指导。课程内容既结合企业风险管理监管实践要求，又突出风险管理的创新与突破点，促使学员更好地了解风险管理实践，重新审视风险，思考企业风险管理的变革，转变风险管理思维，掌握风险管理方法，以拥抱风险的态度管理风险，让风险管理真正实现“与战略和绩效整合”（COSO 2017, Enterprise Risk Management: Integrating with Strategy andPerformance）。 【课程收益】 Ø 了解现有企业风险管理的现状与困境 Ø 理解何为风险以及当代风险的特点 Ø 了解企业风险管理实践的发展 Ø 掌握企业风险管理的流程体系 Ø 理解风险管理与内部控制的关系 Ø 掌握经营风险、合规风险与报告风险的管控要求与方法 Ø 掌握财务风险的管控要求与方法 Ø 掌握企业风险管理的方法论与弹性风险管理理论 Ø 掌握战略风险管理的体系与方法 【课程特色】 国内“双一流”学科重点高校商学院老师授课，理论功底深厚，课程逻辑清晰，以独特视角对企业风险管理的现实案例进行分析，重点解决长期困扰企业风险管理的问题，理论联系实践，突出课程的思想性与实践性相统一。 【课程对象】 董事长、总裁、总经理、副总经理、总裁助理、总会计师、财务总监等高管人员 【课程时间】 2-4天（6小时/天） 【课程大纲】 一、企业风险管理的发展现状与困境 1、当今时代风险的特点 Ø 风险产生原因、作用机理复杂 解读：中美贸易的新发展 解读：实体经济与虚拟经济 Ø 风险因素、风险事件前所未见 解读：新冠疫情带来的风险 解读：教育行业的冲击 Ø 风险难以预测 Ø 风险无法评估 2、企业风险管理实践现状与困境 Ø 企业与监管部门高度重视，但是成效不够显著 全面风险管理有效吗？ Ø 企业风险管控的重点与企业实际面临的风险存在较大偏差 关乎企业长期发展的风险是什么？现有企业风险管控的重点主要有哪些？ Ø 很难从风险管理中获益 风险管理有收益吗？ Ø 过于依赖财务指标 财务指标无法全面反映风险 二、风险管理的演进历程 1、如何解读风险 Ø 风险与不确定性 Ø 风险构成三要素 Ø 风险分类 2、风险管理的历史演进 Ø 基于量化的风险管理理论 通过保险、投资组合等方式分担和转移风险 Ø 基于决策行为风险管理理论 面对不确定性的决策 Ø 基于控制的风险管理理论 强化管理的方式控制风险 3、风险管理监管政策的发展 Ø COSO 1992：企业内部控制——整合框架 Ø COSO 2004：企业风险管理——整合框架 Ø 国资委 2006：全面风险管理 Ø 五部委 2008-2010：内部控制基本规范、内部控制规范指引 Ø COSO 2017：企业风险管理——整合战略与绩效 三、企业风险管理的基本流程 1、风险管理目标 Ø 战略与风险管理目标 Ø 风险偏好、风险容忍度与风险管理目标 2、风险管理的基础条件 Ø 诚信的价值观 以古为鉴：周幽王烽火戏诸侯 案例：獐子岛“溜走”的扇贝 案例：瑞幸咖啡的造假 案例：大众尾气门事件 Ø 称职的董事会 以古为鉴：袁绍的失败 案例：ST慧球 案例：当当网印章事件 案例：大连圣亚全武行 Ø 基于承受能力的风险偏好 以古为鉴：关羽败走麦城 案例：从首富到通缉犯——李兆会的人生变化 案例：淘集集的失败 Ø 有效的组织架构与员工 风险管理的三道防线 高素质员工 案例：巴林银行的破产 Ø 良好的风险管理文化 他山之石：李云龙的“亮剑”精神 案例：华为的风险管理文化 案例：金立的破产 3、风险评估 Ø 风险识别 外部风险识别：PEST分析 内部风险识别：价值链 风险因素与风险事件的识别 （1）按照风险管理目标的分类 （2）按照业务领域的分类 （3）按照风险原因的分类 Ø 风险分析 风险分析方法 风险分析内容 （1）可能性分析 （2）影响程度分析 Ø 风险评价 风险地图 4、风险应对 Ø 风险承担 Ø 风险规避 Ø 风险控制 Ø 风险转移 5、风险监督与改进 6、讨论1：如何看待全面风险管理 Ø 各部门风险的加总是否是企业的全部风险？ Ø 各部门的风险应对措施，是否就是企业的风险应对措施？ 7、讨论2：风险管理与内部控制有区别吗？ Ø 二者是何种关系？ Ø 如何协调二者的关系？ 四、风险理财措施 1、保险 Ø 人身保险 Ø 财产保险 Ø 责任保险 2、套期保值 Ø 远期合约 Ø 期货合约 Ø 期权合约 Ø 互换合约 案例：中信泰富巨额外汇衍生品交易亏损 案例：联合石化零成本领口期权（Zero-CollarOptions） 五、经营、合规（报告）风险管理 1、经营风险管理 案例：某钢铁企业供应链风险管理 案例：三一重工的应收账款管理 2、合规（报告）风险管理 案例：中兴通讯的合规风险 六、企业风险管理的方法论 1、还原论 2、整体论 3、系统论 七、弹性风险管理——解决不可衡量风险的有效方法 1、如何理解弹性 Ø 不可衡量风险的主要体现 Ø 企业应变与企业阈值 2、如何重新定义企业风险 案例：拉夏贝尔——中国版ZARA的迷局 案例：全聚德——“烤鸭一哥”的内忧外患 3、弹性风险管理的理论框架 4、弹性风险管理能力的提升路径 案例：传音手机如何成为“非洲之王” 案例：光刻机霸主阿斯麦的崛起 案例：京东物流的突围 八、数字时代的企业风险管理——风险管理由静态向动态的转变 1、数字时代企业风险的新演变 Ø 数字安全风险 Ø 法律合规风险 2、数智化下企业风险管理的逻辑架构 Ø 基础层：核心硬件、数据库架构 Ø 运营层：授权明确、链路贯通、实时监控、精准反馈 Ø 应用层：风险管理场景的设计开展 3、数智化下企业风险管理实践 案例：中国建筑——安全风险管理 案例：猪联网——供应链风险管控
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