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侯占芳:企业税务风险防范与应对方案

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企业税务风险防范与应对方案
课程背景:
在复杂多变的税务环境中,企业税务风险日益凸显,成为制约企业发展的隐形枷锁。一方面,税收法规频繁更新,政策解读不一,企业稍有不慎便可能陷入税务合规的困境;另一方面,税务稽查力度加大,税务争议频发,不仅影响企业声誉,更可能带来巨额经济损失。这些痛点让众多企业深感困扰,如何有效识别、评估并防范税务风险,成为企业亟需解决的迫切问题。
本课程旨在让学员掌握税务风险的精准识别技巧,学会制定有效的应对策略,从而提升企业整体税务管理水平,降低风险,保障企业在合规前提下健康、稳定发展。面对税务危机,学员将学会如何迅速响应、有效沟通并解决问题,确保企业的合法权益不受损害。
课程收益:
1、学会及时追踪税收政策变化,为企业降低税务成本
2、学会进行主要税种风险自查,及时发现并整改
3、学会识别一般税务风险和重大税务风险并进行有效应对
4、掌握建立税务内控制度的流程和方法,确保税务管理有章可循
5、掌握内部审计与外部审计相结合的技巧和运用方法
课程时间:2天,6小时/天。
课程对象:企业老板、财务副总、财务总监、财务经理、税务经理、财务人员等
课程方式:课堂讲授+现场讨论+工具推荐+案例分析
课程大纲
导入:金税四期的主要特点
1. 金税四期的技术和业务创新
讨论:金四和金三(金一金二)的定位区别?
2. 金税四期带来的税务环境变革
1)税收征管模式的转变
2)税务执法的严格化与规范化
3)对企业税务合规的更高要求
第一讲:税务风险的分类
一、一般税务风险
1. 纳税申报风险
2. 发票管理风险
3. 财务核算风险
4. 税务档案管理风险
二、重大税务风险
1. 虚开发票发险
2. 偷逃税款风险
3. 滥用税收优惠政策风险
讨论:2024年中央税务工作会议哪些内容需要我们关注?
讨论:2024年中央审计工作会议哪些内容需要我们关注?
案例:虚开增值税专用发票重大税收违法案件
三、税务风险的影响
1. 对企业财务状况的影响
1)成本增加
2)融资困难
3)财务报表失真
2. 对企业声誉和形象的影响
1)客户信任度下降
2)投资者信心受挫
3)社会形象受损
第二讲:税务风险识别方法
一、常见的税务风险识别方法
1. 财务数据分析
2. 业务流程审查
3. 税收政策变化跟踪
4. 税务申报资料逻辑审查
5. 合同审查
6. 大数据分析与风险模型应用
案例:甲公司存货周转率与销售毛利率异常
二、财务资料识别风险的关键指标
1. 资产负债表指标
2. 利润表指标
3. 现金流量表指标
三、非财务信息在风险识别中的作用
1. 行业动态与政策变化对风险识别至关重要
2. 税收政策调整对风险做出预判和警示
3. 组织架构与职责分工有助于识别税收风险
4. 内部控制制度的有效性是识别风险的关键因素
第三讲:主要税种的税收风险
一、增值税税收风险
1. 销项税额的确认风险
2. 进项税额抵扣风险
3. 税负异常风险
案例:未按增值税纳税义务发生时间确认收入
二、企业所得税税收风险
1. 收入确认风险
2. 成本费用扣除风险
3. 税收优惠政策运用风险
案例:某公司隐匿收入被稽查
三、个人所得税税收风险
1. 工资薪金所得的扣缴风险
2. 劳务报酬与股息红利所得的风险
3. 高净值人群股权转让及相关风险
案例:安徽某药业某自然人股东股权代持及转让引发逃税罪
第四讲:特定业务领域的税务风险
一、关联交易税务风险
1. 集团内部资金拆借的税务风险
1)资本弱化风险
2)无息拆借未申报纳税
3)未签订借款合同或未取得合法有效凭证
2. 利息收支的政策规定
案例:关联方借款补税
二、研发费用税务风险
1. 研发活动的界定风险
2. 研发费用归集风险
3. 研发费用加计扣除政策运用风险
案例:违规享受研发费用加计扣除补税
第五讲:税务风险应对与危机管理
一、税务风险应对策略
1. 及时知晓政策变化
1)订阅官方税务资讯
2)参加税务培训
3)利用专业税务软件
4)建立税务政策研究小组
工具推荐:
1)国家税务总局官网的政策法规库栏目
2)财政部官网的政策发布栏目
3)地方税务局官网的相关栏目
4)税务部门组织和专业机构组织的各类培训
2. 建立税务内控制度
1)制定税务管理手册
2)设立税务管理岗位
3)完善内部控制流程
4)建立税务风险预警机制
工具推荐:
1)ERP系统(如SAP、Oracle等)中的税务管理模块
2)内部控制审计软件
3. 定期税务自查与健康体检
1)制定自查计划
2)开展自查工作
3)编制自查报告
4)实施整改措施
工具推荐:
1)税务自查模板
2)税务自查软件
工具:企业自查报告范本
4. 建立内部审计与外部审计相结合制度
1)设立内部审计部门
2)聘请外部审计机构
3)加强审计结果应用
4)建立审计结果共享机制
工具推荐:
1)内部审计管理软件
2)事务所的税务审计服务
二、税务危机管理机制
1. 危机预警与监测
2. 实时监控与报告
3. 与税务机关的沟通协调

使用道具

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