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《预算管理》 【课程背景】 1、财务部门抱怨预算管控难，业务不配合，落实难，全面预算管理真如此难吗？ 2、业务部门抱怨财务不懂业务，只会缩减预算费用，难道预算是用来讨价还价的吗？ 3、预算目标形同虚设，老板不满意，员工不乐意，年年做但为什么总是超预算？ 市场上虽然大多数的公司实施预算管理已经很多年了，但在预算的管理执行和结果上，企业却步入了困境与难解的局。 实战派老师王占宏履历颇丰，从生产计划员做起，历任生产计划副处长、财务副经理、经理、总监、总经理等职，负责过生产、企管、财务等多个领域的工作，熟悉企业的整体运作，既是“生产管理者中最懂财务的，又是财务管理者中最懂生产的”，业财融合度极高。帮助您转变思路，不再让那预算只是痛苦的“数字游戏”，真正衔接企业的战略、运营与绩效，帮助企业把未来带进现实。 【课程收益】 1、了解——企业经营预算管理的架构 2、学习——年度预算和滚动预算执行的流程和编制方法 3、理解——投资预算、资金预算管理思路 4、掌握——通过案例分析，让您掌握经营预算执行的关键点 5、落地——实现战略落地，利润倍增。 【课程特色】 1、注重实用，理论联系实践：案例均来自讲师工作多年工作经验积累； 2、干货，没有废话，逻辑清晰，通俗易懂； 3、善于剖析知识的本质和原理，以知识落地解决问题为目标。 【课程对象】 • 董事长、总经理、企业中高层管理者 • 财务总监、财务经理 • 各预算中心责任人 【课程时长】 1-2天（6小时/天） 【课程大纲】 前言 1、预算工作囧像 2、凡事预则立，不预则废 3、基于企业生命周期编制模式 一、预算管理架构 1、全面预算的实质 2、预算战略执行体系 3、预算与战略的关系 4、滚动预算管理的架构 5、预算组织机构设置 6、预算编制流程 7、预算分析的内容和流程 8、预算的考核责任 9、全面预算管理需要业财融合 10、实施全面预算管理的关键 11、编制年度预算的时间和进度 二、预算的编制方法 1、预算编制前的准备工作 2、预算编制的要求 3、确定责任中心 4、指标体系 5、目标分解的完成跟踪 6、全面预算逻辑模型和钩稽关系 7、预算审核 8、资金预算 三、经营预算 1、销售预算的编制 2、生产预算的编制 3、采购预算的编制 四、财务预算 1、专项财务预算编制 2、总预算的编制 五、预算的控制与分析 1、预算控制-归口分级 2、预算例会制度 3、具体差异分析工作 4、预算控制-结果考核 5、激励制度 6、预算管理中存在的误区 六、某公司预算实例
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