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数字赋能时代企业内控与风险管理实务 讲者：方清扬 【课程背景】 风险是损害和损失的机会和可能性，是企业经营中的潜在危险与机遇。“有控则强、失控则弱、无控则乱”，面对当今复杂的经营环境、更加激烈的市场竞争，风险内控的好坏直接影响企业的效能！内控意识薄弱、风险管理机制不够完善，如何排内忧解外患、构建以风险为导向的内部控制尤为重要。正确地认识和控制风险，做好企业内控，可减少企业损失、规避企业风险，提高企业竞争力，控制成本、增加效益，构建自身的内部风险控制体系，做好分析与评估，采取相应的内部风险控制措施，乃生存之道也！ 【精准分析】从财务/审计/企业经营角度对企业潜在的风险进行分析和评估 【管理提升】能够根据现状正确认识和控制风险，做好分析与评估并采取措施 【案例实操】针对行业/企业现状，通过实际经典案例，提出改进建议方法 【实际应用】学习掌握风险评估、健全内控体系、建设完善内部控制管理 课程对象：各部门总监、总经理、部门经理及财务人员等 课程方式：讲师讲授+案例分析+经验分享 时间： 一天 （6小时） 课程大纲 第一讲：企业经营内控风险管理的定义与真正价值 一、内控风险管理的真正意义与作用 二、内控风险管理的五大目标 三、内控风险管理遵循的四大原则 1. 融合性原则 2. 全面性原则 3. 重要性原则 4. 平衡性原则 第二讲：如何透过财务数据报表识别企业经营风险 一、识别企业经营风险的“两大法器” 1. “显微镜法”见微知著 2. “望远镜法”登高望远 3. 透过财务数据的表象，看透企业经营的本质 二、利润表：不可不察的绩效成绩单 三、透过资产负债表看企业经营风险 四、经营性现金流看企业经营风险 第三讲：各经营环节内控风险管理的关键点及案例 一、成本管理：控制利润的黑洞 二、各经营环节内部管控的关键点及案例分享 三、如何做好企业经营内部控制与风险管理 第四讲：内部控制与风险管理的整体思路 一、企业运营通常面临哪些风险? 二、企业风险的来源：“天灾人祸” 三、舞弊理论与风险防范 第五讲：企业各业务循环常见风险及内控应对 一、组织架构及人员的风险管理及内控应对 （1）案例：某企业职责分配不当引发的舞弊 （2）组织架构及人员管理概述 （3）组织架构及人员管理常见漏洞 （4）组织架构及人员管理的关键控制点 二、销售及收款管理 （1）案例：某公司销售业务员挪用销售款 （2）销售管理流程概述 （3）销售及收款管理常见漏洞 (4) 应收款与营运资本风险控制 （5）销售及收款管理漏洞的财务应对 三、采购管理 （1）案例：某公司招标采购失效 （2）采购管理流程概述 （3）采购管理常见漏洞 （4）采购管理漏洞的财务应对 四、实物资产管理 1、案例：某公司固定资产管理案例 2、实物资产管理流程概述 3、实物资产管理常见漏洞 4、实物资产管理漏洞的财务应对 5、小结：实物资产管理内控要点 五、合同管理的风险及内控应对 （1）案例：某公司合同管理不当案例 （2）合同管理流程概述 （3）合同管理常见漏洞 （4）合同管理的财务关键控制点 六、银行账户及货币资金管理 （1）案例：某公司银行账户不当使用的案例 （2）货币资金管理概述 （3）货币资金管理常见漏洞 （4）货币资金管理漏洞的财务应对 七、投融资管理 1、案例：某公司贷款被挪用的案例 2、融资管理常见漏洞及应对 3、投资管理常见漏洞及应对 八、会计核算与财务报告管理 （1）案例：上市公司财务报告频频出错 （2）会计核算与财务报告流程概述 （3）会计核算与财务报告流程常见漏洞 （4）会计核算与财务报告漏洞的财务应对
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