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巧用政策红利，降低企业税负 金税四期下企业税收筹划技巧 主讲：郝卯花 【课程背景】 金税四期大数据背景下，企业经营数据在税务征管系统下处于“裸奔”状态，税收法规与会计准则不断推陈出新，在宏观环境不断发生变化的同时，企业避税的空间大大压缩，如何采用科学的方法进行税务筹划、及时享受国家减税降费的红利，合理合法地为企业降低税负以实现最大收益，对我们财税管理人员提出了新的要求和挑战！ 在工作中，您是否有过以下思考： Ø 金税四期是什么？大数据背景下企业处于什么样的税收环境？ Ø 企业缺费用发票、缺进项发票，为了降低税负买些发票来入账行不行？ Ø 怎样才能做到不违反国家税收法规的前提下减少税收负担？ Ø 如何搭建一个科学的税务筹划体系？ Ø …… 本课程从企业面临的金税四期环境开始，结合最新税收政策，从企业筹建开始到日常经营管理的各个环节为主线，以企业税务筹划的案例为背景，对充分利用政策进行合理税务筹划进行深入讲解，使学员能够充分地理解和把握国家的政策法规，对企业纳税状况进行自我评价，掌握纳税筹划技巧和方法，助力企业财税管理人员快速提升知识储备和实战技能，突破固有思维拒绝野蛮避税，切实降低企业税负，提高企业经济利益与核心竞争力。 【课程收益】 Ø 了解当前所处的税收环境与国家陆续出台的各种税收优惠政策，充分理解企业进行税务筹划的必要性 Ø 把握税收筹划的基本方法与原理，在合规合法的前提下进行税收筹划 Ø 掌握企业在设立阶段进行税收筹划的布局方法 Ø 掌握在增值税、企业所得税、个人所得税以及其他小税种中进行税收筹划的方法与技巧 Ø 通过课程详细讲解，案例加法规，点面结合，使学员能学以致用 （12小时的课程，共分9个知识板块，50个业务场景下的税收筹划方法与案例，结合现场讨论与练习、另赠送1套最新税收法规文档、1套最新《企业会计准则》文档） 【课程特色】以税收筹划案例为背景，结合最新税收法规与会计准则，课程落地；逻辑条理清晰；干货多，实务性强，学以致用。 【课程对象】 Ø 企业出纳人员、会计人员、财务主管、财务经理、财务总监等财务管理人员； Ø 企业办税人员、税管主管、税务经理、税务总监等税务管理人员 Ø 企业的业务基层人员、中高层管理与决策岗位 【课程时间】6-12 小时 【课程大纲】 一、金税四期大数据背景下，如何理解企业税收筹划的必要性？ 1、当前税收环境介绍 金税三期与金税四期、反洗票系统、新的税收政策法规不断出台 2、什么是税收筹划 3、税收筹划的误区 4、税收筹划的必要性 以上内容呈现方式：案例+讨论、图表、工具 二、税收筹划的主要方法有哪些？ Ø 身份筹划法、税基筹划法、税率筹划法、税收优惠筹划法、会计政策筹划法、税负转嫁筹划法、递延纳税筹划法、临界点筹划法、重组筹划法等 以上内容呈现方式：案例、 现场讨论、工具、图表 三、企业设立阶段如何进行税收筹划？ 1、纳税人身份的选择 Ø 个体工商户、个人独资企业、合伙企业、法人企业 Ø 总分公司与母子公司 Ø 一般纳税人与小规模纳税人 2、税收优惠政策 Ø 特殊行业、特定区域、特定行为、特殊时期的税收优惠 3、改变会计政策进行筹划 以上内容呈现方式：案例+讨论、工具、税收法规 四、如何进行增值税的税收筹划？ 1、纳税人、征税范围、税率、计税依据的筹划空间 2、采购活动的税收筹划 Ø 购货对象的筹划 Ø 进项税额抵扣的筹划 Ø 不可抵扣进项税额的筹划 Ø 三流一致的税务分析与辨析 3、销售活动的税收筹划 Ø 销售折扣与折让、价外费用、混合销售与兼营的筹划技巧 Ø 一般计税方法与简易计税方法的选择 Ø 纳税义务发生时间的筹划 Ø 起征点的筹划 Ø 预收账款被缴税？ Ø 代收代付款项的筹划 Ø 违约金的税务处理 4、充分利用税收优惠进行税收筹划 以上内容呈现方式：政策法规、案例+讨论、练习、图表、工具 五、如何进行企业所得税的税收筹划？ 1、收入总额的税收筹划 2、扣除项目的税收筹划 3、没取得发票、个人抬头发票如何筹划 4、餐费在不同情形下的财税处理筹划、与业务宣传费的辨析 5、慈善捐赠扣除的新规定与筹划方法 6、资产发生损失需要收集的资料 7、用足五年亏损弥补期进行筹划 8、充分利用税收优惠政策进行筹划 以上内容呈现方式：政策法规、案例+讨论、练习、图表、工具 六、如何进行个人所得税的税收筹划？ 1、 全年一次奖金的筹划、临界点的筹划 2、 股东个人借款的筹划 3、 提高福利降工资的筹划技巧 以上内容呈现方式：政策法规、案例+讨论、练习、图表、工具 七、如何进行小税种的税收筹划？ 1、印花税 Ø 合同作废、合同变更、合同金额、合同标的、合同性质方面的筹划技巧 Ø 递延纳税的筹划方法 2、房产税 Ø 签订出租房产合同的筹划技巧 Ø 免租期的筹划方法 Ø 改扩建与修理的税收筹划 以上内容呈现方式：政策法规、案例+讨论、练习、图表、工具 八、特殊业务情形下有哪些税收筹划技巧？ 1、 处置积压库存的税收筹划 2、 促销活动的筹划 3、 灵活用工平台爆雷风险 4、 租赁的税收筹划 5、 巧妙进行公司分立的筹划 6、 股权转让的税收筹划 以上内容呈现方式：政策法规、案例+讨论、练习、图表、工具 九、如何躲开税收筹划的“坑”？ 以上内容呈现方式：案例
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