掌握发票管控精髓,规避“金四”预警风险 “金税四期”税收环境下——发票合规性与税务风险控制 主讲:郝卯花 【课程背景】 在当前复杂多变的税收环境下,金四系统与增值税发票管理系统、预警快系统、电子税务局及出口退税审核等系统对接,增值税电子专用发票已经全国推进,税务机关利用大数据系统,以纳税人识别号为着手点,对相同税号下的发票领用、开具、抵扣等环节实时监控,企业的进销环节及库存信息更加透明,税务监管更加精准,做为税务电子底账系统数据来源的发票,成为企业风险管理中的首要问题。如何从源头上把控发票风险、降低企业税务风险,对财务人员提出了新的挑战! 在工作中,您是否有过以下困惑: Ø 金税四期是什么?大数据背景下企业处于什么样的税收环境? Ø 电子发票给企业带来什么样的机遇与挑战? Ø 勾选平台有来路不明的发票怎么办? Ø 如何防范走逃失联发票? Ø 三流一致如何判断? Ø 发票章怎么盖、开票编码怎么选、备注栏怎么填? Ø 特殊业务的发票怎么开具? Ø …… 本课程通过分析企业日常发票管理,采购业务取得的发票并进行抵扣、到销售业务开具发票的整个业务环节中各种票据风险的成因,将最新税收法规与日常业务案例结合,全面引导学员学习解决实务中发票管理的误区与难题,防范票据风险的各种技巧,使学员能在日常经营活动中轻松避免发票陷阱,有效规避税务风险,保障企业持续稳定的发展! 【课程收益】 Ø 了解企业当前所处的税收环境下,发票的重要性,充分认识税收政策的新变化与发展趋势 Ø 把握国家最新税收政策,进行发票日常管理与风险应对 Ø 掌握企业在采购环节防范供应商风险、虚开发票的风险,取得合规发票并进行合法抵扣 Ø 掌握企业在销售环节如何按税法要求开具合规的发票,防范经济纠纷带来的税务风险 Ø 掌握发票审核、查验方法与技巧、丢失发票如何处理以降低风险 (12小时的课程,共分7个知识板块,50多个业务场景下的财税处理与内控案例,结合现场讨论、另赠送1套最新税收法规文档、1套最新《企业会计准则》文档) 【课程特色】以涉税案例为背景,多种形式的发票模板,结合最新税收法规,课程生动落地;逻辑条理清晰;干货多,实务性强,能学以致用。 【课程对象】 Ø 企业出纳人员、会计人员、财务主管、财务经理、财务总监等财务管理人员; Ø 企业办税人员、税管主管、税务经理、税务总监等人员 Ø 企业的业务基层人员、中高层管理与决策岗位 【课程时间】6-12 小时 【课程大纲】 一、金税四期大数据背景下,发票管理有什么重大意义? 1、涉税风险及其表现形式 2、当前税收环境简介 金税三期与金税四期、反洗票系统、新出台的税收政策法规 3、税收新形势下发票管理的意义 以上内容呈现方式:案例、现场讨论 二、如何进行发票的日常管理与使用? 1、发票的申领、种类 2、发票的内部保管与使用、签收 3、纳税义务发生与未开具发票的风险提示 4、电子发票的存档管理 5、收据的管理 以上内容呈现方式:税收法规+案例、现场讨论+提问 三、税法对销售环节发票的开具是如何规定的? 1、发票开具的基本规定 Ø 增值税专用发票、普通发票、机动车发票、二手车发票、汇总开具发票 Ø 开票编码的选择技巧 Ø 发票专用章的正确使用 Ø 发票备注栏的正确填写 2、 发票开具常见错误与误区 3、发票的作废与红冲 4、特殊业务下的发票开具 代开发票、成品油、差额征税、折扣折让发票、返利发票、不征税与免税发票、电子发票、预付卡发票、收购发票等 5、开具发票与其他文件、资料的衔接问题 6、超范围经营开具发票 7、合同签署时应注意的发票问题 四、在采购环节取得发票有哪些涉税风险? Ø 防范来自供应商的风险评估 Ø 取得不合规发票的种类与风险应对、 Ø 发票勾选平台上的不明发票 Ø 三流一致的业务判断与实务处理 Ø 企业取得的其他财务票据 Ø 最新抵扣政策对票据取得的要求(2018年28号文件解读) 五、虚开发票的风险管理 Ø 犯罪的构成 Ø 判断标准 Ø 虚抵发票的管控方法 Ø 善意取得虚开发票的风险与处理方法 六、税法对发票查验、丢失、违章有什么具体规定? 呈现方式:工具 七、发票稽查风险提示 呈现方式:案例+税收法规
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