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地产风控管理及财务审核 胡冬梅 【课程大纲】 一、招标采购合规性 1、为什么要进行资产采则购审计 1）招采的模式 2）供应商及新供应商入围的考察 3）开标、评标、定标过程中的舞弊 2、采购一般流程 1）制定采购计划 2）请购 3）选择供应商 4）确定采购价格 5）合同订立、审批、修改 6）验收 7）付款审核 8）账款核对 9）采购后评价、质保 3、采购审核内容 1）审制度流程——内控制度建立及执行 2）审计划——审查采购计划的编制与执行 3）审询价比价——供应商的选定流程 4）审合同——采购业务的保障 5）审价格——采购业务的核心 6）审供货——物资订货、 供应过程的管控 7）审验收——采购业务的成效 8）审付款——采购业务最后关卡 9）审零星一一小零星也可能有大损失 10）审会计——会计控制的有效性 11）审评估——采购业务的后评估、供应商管理 12）审采购舞弊——围标串标 二、合同管理及审核 1、合同全流程管理 2、事前签订原则及招标原则 3、专项合同通用内容 4、合同关注重点 1）合同主体及合同标的 2）建筑合同计价方式及风险 3）合同质量、数量 4）合同价款及支付条件 5）合同履行期限、地点和方式 6）合同违约责任及争议解决方式 三、工程设计及成本控制 1、设计贯穿工程项目的各阶段 1）项目规划阶段 2）项目准备阶段 3）项目实施阶段 4）项目运营阶段 2、审计管理的目标 1）项目总投资总体可控 2）设计方案按时完成审批 3）设计进度的有序可靠 4）设计质量及系统完整 5）设计服务工作及时到位 3、设计单位选择及管理 1）选择设计单位失误的原因 2）限额设计审核--层层限额设计 3）设计变更管控--方案、配置可满足要求 4）施工图设计变更-交底、完整、跟踪 四、工程结算的依据 1、不同阶段的结算风险 2、工程结算依据及范围 3、工程结算审核-看图、抽查、分析、开挖 4、结算通用流程 5、施工图不作为结算审计的唯一依据 6、审核材料、设备贯穿 验收 7、工程变更单审查 8、定额计价与商誉责任性 9、扣款合理性 五、行业舞弊风险 1、对采购舞弊的嫌疑人的鉴定 2、对舞弊嫌疑人的关注
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