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高校风险防控及工程审计 主讲人 胡冬梅 【课程背景】 学校管理运行过程中在预算编制和执行、重大经济事项决策、执行中央“八项规定”精神、基建修缮工程、物资管理、财政财务收支管理、教育政策执行、对下属单位或内部独立核算部门的监督管理和其他情况等方面存在高风险，本课程对于预算是否科学编制、严肃执行；决策制度是否健全、程序是否规范、执行是否到位；“三公”经费、会议费、培训费支出是否符合规定；工程项目立项、招标、变更、验收是否规范；物资的购置、处置、出租、管理是否符合规定等容进行了系统的梳理，既让内审人员一目了然，更促使学校领导干部时时“照镜子”“正衣冠”，做到了防控前置。 【课程大纲】 一、高校风险领域及风险防范清单概述 1、预算编制与执行领域 2、三重一大事项决策领域 3、基建项目工程外包决策领域 4、收入入账不规范隐瞒收入 5、支出结算不规范 二、预算编制和执行 1、预算编制不够科学 2、预算执行不够严肃 三、重大经济事项决策 1、经济决策制度不健全 2、违规决策或决策程序不规范 3、经济决策执行不到位 四、执行中央“八项规定"精神 1、三公经费支出不规范 2、会议费支出不规范 3、培训费支出不规范 4、超总额、超标准发放绩效工资和福利费 5、违规兼职取费 五、基建项目、修缮公厕管理 1、基本建设立项审批不规范 2、招标管理不规范 3、在工程变更质量管理、费用结算等方面管理不到位 4、未经验收投入使用 5、学校修缮工程中存在的问题 六、物资管理问题 1、教育仪器设备、教材等采购管理不规范 2、资产管理不规范 3、购置、处置程序不到位 4、资产出租不规范 七、财政(财务)收据管理问题 1、设立小金库专管公款私存 2、公款竞争性存放制度执行不到位 3、转移收入 4、非税收入管理不规范 5、票据管理不规范 6、支出依(财务)收据不规范 7、大额现金支付 8、违规出借资金 9、专项资金管理不规范 10、往来款管理不规范 11、会计核算不规范 八、教育政策执行问题 1、助学政到策执行不到位 2、收费政策执行不到位 3、对合作办学事项管理不到位 九、对下属单位或内部独立核算部门的监督管理 1、对下属理不规范单位或内部控制 2、费用“下沉”到下属单位 3、食堂管理不规范 4、工会管理不规范 5、不在编吃空饷问题 6、审计整改不到位
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