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《税务风险识别及控制》 【课程背景】 金税四期已实施并成功上线，税务局不只是对税务方面进行监管，对于企业的“非税”业务也会进行全面监管，国家部门和各机构之间联手实现了信息共享，信息分享更及时、效率更高、数据比对更快更准确！并实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。当前基本建成以“双随机、一公开”监管和“互联网+监管”为基本手段、以重点监管为补充、以“信用+风险”监管为基础的税务监管新体系，实现从“以票控税”向“以数治税”分类精准监管转变。针对企业来讲，税务风险与违规成本逐年增大。 除了征税技术方面的提升之外，国家财政压力也非常大，国家在军事、外交、教育、医疗、科研等各方面的支出不断加大。尤其是新冠疫情后，很多省市的财政收入出现赤字。而税收是一个国家政府最基本、最主要的财政收入来源。 具体到某个企业，内外部环境也不断恶化：不论是材料成本还是人工成本不断升高，外部竞争越来越激烈，供应商和客户给企业带来的税务风险也越来越凸显。 在此背景下，企业如何应对税务部门越来越严的征管和稽查？如何应对税收法规与会计准则不断推陈出新？如何与税务机关保持有效沟通？如何通过科学税收筹划降低税负、提高利润？财务人员和公司管理层需要不断提升税务管理意识，及时把握政策变革的前沿动向，将税务风险管控作为日常管理的重点，采用科学的方法进行纳税筹划、及时享受国家减税降费的红利，有效降低税务风险，推动企业健康发展！ 【课程对象】 企业法人、企业股东、总经理、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等。 【课程收益】 1、本课程将结合近年来不断改革的最新税收政策，剖析大数据征管下企业面临的各项涉税风险，帮助企业排查企业各个环节可能存在的涉税风险。 2、帮助学员了解企业经营所涉税费的主要涉税风险点，掌握排查及防控方法，并了解合理的节税策略安排。 3、掌握税务机关对纳税人异常指标的计算规则，指导企业掌握应对税务稽查的技巧和措施，提高规避涉税风险、规范企业财税运营与筹划思路。 4、把握纳税筹划的基本方法与原理，在合规合法的前提下进行纳税筹划。 5、建立科学的“税商”有效管控税务风险。 【课程方式】 采用“方法与操作结合”、“案例与实践同步”的专题讲解方式，并辅以提问、答疑、讨论、现场咨询等互动的交流方式进行。 【课程时长】 1-2天，6小时/天 【课程大纲】 一、从宏观上分析税收形势，提高税商。 1、国家战略及在世界经济中的地位 2、国家近几年的政策 3、减税降费的现实情况 4、近几年财政收入及税收情况 5、如何建立科学的税商 二、如何进行税务风险识别及控制 1、进行全生命周期的税控管理 2、进行税控管理的四个措施 3、合法节税的五条路径 4、案例讲解 三、企业设立与企业战略布局中的税控管理 1、企业设立首先要明确由谁出资 ，如何出资的问题 1）自然人股东、法人股东、持股平台 2）直接出资、间接出资 3）收购兼并 2、公司与非法人型企业的选择 1）有限责任公司（股份有限公司）还是有限合伙企业 2）子公司还是分公司 3、一般纳税人还是小规模纳税人 4、是做大做强还是化整为零 5、案例讲解 四、企业经营过程中的税控管理 1、采购合同的税控管理 1）如何判定采购贵了还是便宜了 2）如何让人工费也取得增值税进项发票 3）购货时间的选择 4）来料加工与进料加工 5）案例讲解：某商贸公司设立集中采购中心实现节税30% 2、经营过程中的税控管理 1）不得抵扣进项税的税控管理 2）固定资产折旧政策的管理 3）研发费用的加计扣除 4）超标利息支出的税控管理 6）混合销售或兼营业务 7）捐赠支出的税控管理 8）生产经营范围涉及多个税率 9）既有适用简易计税的业务,同时有适用一般计税方法的业务 10）个人所得税的风险识别与控制 11）房产税的两种计税方式 12）残疾人保证金 13）案例讲解 3、销售合同的税控管理 1）印花税的管理 2）收款时间该如何约定 3）运费等价外费用是否含在总合同金额中 4）打折还是赠品还是返现等销售方式的税控管理 5）兼营销售还是混合销售的管理 6）对外出租房产时的税控管理 7）未发生经营业务但开具发票 8）案例讲解 4、企业注销过程中的税控管理 1）企业注销时必须处理的几个问题 2）企业注销时的注意事项 3）股权转让相关涉税风险 4）案例讲解 五、企业重组的税收筹划 1、什么是企业重组 2、解读财税（2009）59号文和财税[2014]109号文件 3、一般性税务处理规定与特殊性税务处理 4、特殊性税务处理需满足哪些条件 5、企业重组中不同方式涉及的不同税种 6、案例小组讨论： 公司如何通过企业重组低税负打通上下游产业链 六、税务稽查 1、税务稽查与税务协查 2、税务监管体系结构与解析 3、税务监管平台流程及纳税评估与解析 4、关于税收征管行政程序解析：先行政后刑事 5、关于税务处罚决定解析 6、案例讲解： 资金大额流入与流出被稽查 某企业被税务稽查原因及处理
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