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商业银行对公信贷业务全流程风险管理与风险控制 课程大纲 第一章 贷前调查与授信前期准备 1. 当前环境下，做好商业银行对公授信业务的主要思考 2. 行业分析与客户理解 l 行业分析的主要方法 l 理解企业生命周期 l 生命周期不同阶段的现金流呈现 l 周期性，非周期性和反周期性行业 l 理解关键控制人 l 理解客户战略与策略 l 案例：客户违约与经营策略问题 l 案例：客户违约与大规模扩张 l 案例：客户违约与关键控制人风险 l 其他分享 3. 贷前调查与客户营销：实践分享 l 客户准入与风险偏好 l 客户策略与客户拜访 l 客户关系管理 l 什么是客户分层 l 什么是专家意见 l 贷前调查注意事项要点 l 识别高风险行业 l 客户策略与计划 l 收益预测 l 分享:数字化下的尽职调查 4. 理解交叉分析：大型企业与中小型企业 l 交叉分析财务与经营数据 l 验证合理性 5. 如何识别企业的过度融资与过度扩张 l 财务方面 l 非财务方面 l 相关案例 6. 根据公开数据整理的企业违约与破产案例的共同点：财务非财务表现 7. 其他分享 第二章 基本的财务分析 1. 常用的财务与信用分析方法 l 周转能力，杠杠水平，盈利水平，成长能力，收益质量，偿债能力，杜邦分析 l 小结 2. 现金流分析的主要内容和主要财务比率 3. 分析进阶--跨国金融机构的实践： l 国际信用评级角度的信用分析框架，方法和主要关注财务比率 l 投行对客户信用分析的关注重点和财务分析框架 4. 企业三张财务报表分析要点和重点项目介绍 l 三张财务报告之间的逻辑关系：基本理解 l 资产负债表：重点科目与注意事项；资产负债表分析与企业经营策略判断；资金来源与运用平衡； l 损益表：重点科目与注意事项；如何判断企业盈利的稳定性与收益质量； l 现金流量表：重点科目与注意事项；现金流量表的使用与分析要点；理解企业的现金流转图。 5. 其他分享 第三章 信贷调查分析与审批要点 1. 分享：国际大型商业银行信用风险管理的架构 2. 分享：授信的关键问题与思考 3. 信贷调查报告的主要内容和各部分注意事项 4. 商业银行常用的第二还款来源简介 5. 进阶：商业银行的其他还款来源简介 6. 保证人的担保能力思考与衡量：财务分析与非财务分析 7. 其他还款来源介绍 8. 什么是流动性分析及其与偿债能力的关系 l 流动性分析的基本做法 l 大比例现金分红与违约 l 高现金与违约 l 几个相关案例 9. 理解总债务，EBITDA与EBIT与EBITA：大型银行的实践 10.偿债能力与债务调整---还原负债水平 11.理解母子公司及其相关风险点 l 高质押率 l 控制权 l 相关案例 12.理解财务预测 l 信用风险与财务预测的关系 l 财务预测的基本做法与实践 l 财务预测，内部评级与定价与风险管理 l 进阶：并购中的财务预测 l 相关实例 13.信用风险分析中的压力测试 l 压力测试的一般做法 l 衍生品与套期保值产品的压力测试 14.大中型企业与中小型企业授信的不同点 15.审批报告的关注点 16.授信审批的一般原则 17.审批与分析中如何看现金流：实践分享 18.客户经理与审批人员的分工协作 19.关于评级：大型机构如何评级 l 为什么评级如此重要 l 评级的一般方法 l 评级注意事项 l 评级在贷前，贷中，贷后中的作用 l 中小微企业：快速评级与评分卡方法 l 其他分享 20.风险控制：审批与追踪/跟踪机制的构建 21.分享： l 国际大型银行的风控体系 l 发挥系统和流程的作用 22.其他分享 第四章 贷后追踪与贷款管理 1. 如何理解贷后管理 2. 贷后管理的主要工作 3. 重新理解三道防线 4. 分享：大型银行三道防线架构与做法 5. 贷后管理的一般分工 l 大中型企业与中小型企业的不同 6. 贷后检查 l 一般做法和要点 l 贷后检查报告的撰写 l 其他分享 7. 贷后追踪的主要工作 8. 贷后检查要点 9. 早期预警信号 l 内部预警信号 l 外部预警信号 l 关注中小企业控制人的跑路风险 l 如何应对与处理预警信号 l 其他分享 10.如何避免和发现问题贷款：前中后台分工 11.不良资产的内部管理策略与分工 12.不良资产的一般处理与清收方式简介 13.其他分享 第五章 偿债能力与风险分析的高级方法：更深入的信用分析 1. 如何衡量权益的质量和成色 2. 如何理解少数股东权益 3. 如何理解其他权益工具的影响 4. 如何理解其他综合收益的影响 5. 如何理解商誉的影响 6. 如何理解税务的影响 7. 如何理解租赁负债的最新变更 8. 如何理解和分析金融工具/金融资产（最新准则） 9. 如何理解资产减值的影响 10.如何理解公允价值变动的影响 11.如何理解非经常损益的影响 12.如何理解长期投资的影响 13.如何理解投资性房地产的影响 14.理解在建工程与固定资产的影响 15.各类相关违约案例分享 16.合并财务报表的理解要点与编制框架 17.理解无形资产和生物资产 18.其他分享 第六章 财务报表粉饰与虚假识别 1. 财务报表问题识别的基本方法 l 资产负债表、利润表、现金流量表项目中，容易存在不实信息的项目 l 快速查账，顺查法，逆查法 2. 中国注册会计师协会中国证监会关于识别企业欺诈风险的提示 3. 分析进阶篇 l 财务报表粉饰识别的基本做法 l 利润表粉饰识别及案例 l 资产负债表粉饰识别及案例 l 关于中小企业的一些方法 4. 若干民营企业违约案例分享 l 各违约公司简要背景 l 财务表现 l 违约原因 l 启示 l 总结：民营企业违约常见原因
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