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《量化经营：企业家的财务视野》 讲师：熊 英 【课程背景】 财务报表就像是企业的体检报告，是管理者解读企业经营状况最直接的路径。因此，通过梳理财务报表最深层的本质结构，结合各项数据指标，辅助定位企业发展能力与分析潜在风险，再通过模拟经营场景，灵活掌握经营管控的工具，实现从非财到财务的飞跃与突破。若想在VUCA时代的商业环境中突围而出，财务能力是管理者们必修课。 本课程可帮助经营管理者读懂财务数据、听懂会计语言、建立财务思维；透过数据剖析企业经营状况，发现问题并及时找出解决方法，提升企业管理水平；学习使用财务工具，规避潜在风险，切实保障企业的健康发展。 【课程亮点】有趣、有料、有情怀，从业务视角切入、透视企业的经营 【建议学员】企业的非财人员 【时间安排】2天 （1天在此大纲上删减）
【课程收益】快速让业务专家、具备财务管理思维逻辑 【三张报表】剖析财报本质结构、勾稽关系，从思维上引导业财融合 【一个指标】认知业务价值创造的核心指标、及财务报表风险点识别 【多个维度】掌握三步法、高效阅读财报趋势、快速定位问题的 方向【教学形式】知识讲授、案例分析、随堂练习、学员互动、现场答疑 财务BP领军人：曾任（中国）惠普咨询事业部财务BP负责人、立信会计师事务所咨询业务合伙人、全球四大会计师事务所金融行业风险咨询总监、中化集团子公司风险内控经理，现任北京大学财务BP研修班特聘讲师、上海交通大学、上海财大、国家税务总局税务干部管理学院特邀商业讲师。拥有加拿大注册会计师（CPA）、数据资产管理师、六西格玛绿带资质
【课程大纲】 一、打好底子、赚足面子、过好日子 – 三张报表（总） 财务报表藏着什么信息：八看 三张基本财务报表和作用：四表一注 财报解读的核心思路：四看法 1、资产负债表：企业的“骨” 资产负债表的结构 资产质量分类 如何看资产负债表：传统解读方式 快速解读法：堆积式速读法 课堂练习：如何一眼识别好公司？ 2、利润表：企业的“肉” 利润表的基本结构 成本划分类型 利润表的分析难点 快速解读法：收入结构图 课堂练习：收入结构表速 3、现金流量表：企业的“血” 现金流的种类： 企业的钱是怎么花的？ 现金流的三个核心： 现金流中隐藏着什么风险？ 快速解读法： 三类现金流净额图 4、附注：附注为什么重要？ 经营沙盘：小老板的梦想 二、财务报表的十二个核心指标 – 风险识别（分） 1、资产负债表重要项目分析 1) 货币资金：货币资金分类，占比变动与经营情况，存贷双高与舞弊识别 2) 金融资产：金融资产分类对财务报表影响 3) 应收账款与应收票据：前五大、账龄、结构分析，坏账计提与利润粉饰 4) 存货：内部结构变化与企业经营，结构、库龄与财务舞弊 5) 长期股权投资：成本法、权益法对报表的影响 6) 固定资产：重资产与轻资产、财务费用资本化、折旧估计对利润表的影响 7) 在建工程：从周期、转固看资产舞弊与利润粉饰 8) 商誉：资本运作与商誉暴雷 9) 负债分析：无息负债与有息负债各自关注点 2、利润表重要项目分析 1) 收入、成本及毛利率：价量分析与毛利率变动 2) 销售费用：营销驱动型辨析、销售能力分析 3) 管理费用（含研发费用）：管理效率与股权激励 4) 财务费用：融资模式与财务风险 5) 政府补助、投资收益及其他非经常性损益 三、财务指标透视企业经营之道 – 一个指标（总） 杜邦分析体系：净资产收益率ROE 盈利效率指标：每一块钱销售额带来多少利润？ 周转效率指标：每一块钱资产带来多少销售额？ 杠杆效率指标：每一块钱自有资金撬动多大资产规模？ ROE多高叫好？ 练习：财务指标会讲故事、猜猜分别是谁？ 四、财务报表快速透视解读之法 - 三个步骤（略讲） 财务报表快速分析三步法 第一步：业绩检验 第二步：业绩归因 第三步：验证排雷 五、经营分析与决策支持的基础 -CPV模型 完全成本法、与变动成本法的差异 工具：本量利模型 – CPV 盈亏平衡点分析 波士顿矩阵：分析产品的生命周期 基于变动成本法的经营决策 是否接受特殊订单、亏损产品是否停产、自制、还是外包 六、财务分析走向经营分析路径 -创造价值 思考：财务分析能满足业务的需求吗？ 业务视角：持续盈利的四个动作 经营分析的地位、维度、流程 经营分析的框架：哈佛分析框架 基于价值链的成本核算体系 工具：六合、六定 1、 增收入 思考：什么客户是优质客户？ 模型：客户维度矩阵 名量利三维度分析法：根据量、利、对产品分类 工具：增收入矩阵模型 2、 降成本 降成本12大方法论 工具：降成本矩阵 3、 调结构：矩阵模型 产品结构、客户机构、产业机构、资本结构 采购分类：战略、瓶颈、日常、杠杆 4、 调效率 从财务周转、到业务效率 经营分析助力信用政策决策 供应链总成本的优化 工具：提效率矩阵模型
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