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全面风险管理与内部控制 讲师：熊 英 【课程背景】 去年是“加急”，今年则是千里急送！国资委《关于做好2024年中央企业内部控制体系建设与监督工作有关事项的通知》3月底火速下发，自2018年合规元年以来，防范风险、加强内控、力促合规是现在、及未来企业运行的永恒主题，且从宣贯层面、逐渐落地到建设实施。“合规、风险、内控”一体化管理体系，指在原独立的合规管理体系、全面风险管理体系、及内部控制体系基础上、建立深度融合、协调运转的一体化管理体系，形成一个有机整体，有助于精简组织架构、优化业务流程、充分利用资源、提高管理效率。 本次课程针对企业在实施过程中遇到的一些共性、或特定的问题和困惑，全面梳理“风险”、“内控”、“合规”之间的关系，在介绍相应的监管体系、准则、标准的基础上，通过有效的风险管理组织架构的设计，实现风险管理三道防线间的有效衔接，辅以数据表格、多家企业案例、形成企业可操作的具体手段，进而从战略风险、市场风险、运营风险、法律风险、财务风险、信用风险、危机应对等十余个细分领域进行展开，最终实现企业全面风险管理和内部体系的有效搭建。 【课程亮点】全案例解析、有政策、有方案、有工具、有指标
【建议学员】三道防线的全体人员、更适合全员宣贯 【时间安排】2天 【课程收益】 【思维提升】管理视角出发，培养风险管控思维、内控体系搭建逻辑 【工具运用】认知风险评估工具、熟悉掌握风险矩阵、注重能力提升 【成果输出】识别业务循环的关键控制环节、编制企业风险控制矩阵 【案例分享】跨行业、跨规模、跨部门、跨角色、一企一策实战案例
曾任全球四大会计师事务所金融行业风险咨询总监、（中国）惠普咨询事业部财务BP负责人、中化集团子公司风险内控经理、立信会计师事务所咨询业务合伙人，现任北京大学、上海交通大学、上海财大、国家税务总局税务干部管理学院特邀商业讲师。拥有加拿大注册会计师（CPA）、数据资产管理师、六西格玛绿带资质，财务BP领军人
一、风险感知：风险与经营的博弈论（1小时） 吐槽：关于内控、你们最头疼的是什么？ 风险的三道防线 三道防线看各国文化、继而看管理模式 二、全面风险管理、内控、合规内涵 （2.5小时） 1、风险是道：爷叔的风险管理理念 VS 宝总的赌、运 风险的概念、风险的分类 风险管理策略的核心内容 风险偏好 、承受度、应对策略、内容 全面风险管理框架：一个基础、三道防线 全面风险管理的流程 相关政策： 《中央企业全面风险管理指引》 《中央企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）》（2018.8.30） 2、合规是底 《合规管理体系 指南》GB/T 35770-2017 《企业境外经营合规管理指引》：2018年 ISO37301: 2021《合规管理体系-要求与实施指南》 《中央企业合规管理办法》：2022年10月 合规管理的模型和直接效果 合规管理的领域 案例：中兴通讯的合规风险 案例：字节贷款95亿美元、TikTok怎么做的？ 案例：脱口秀演员玩梗侮辱军人，笑果文化被立案调查！ 案例：“大帅币”交通卡，是历史无知，还是利令智昏？ 案例：含义消极、格调不高、被判商标无效 案例：中国忠旺是如何规避美国关税打压的？ 案例：可口可乐是如何保护知识产权的？ 3、内控是术 风险的控制体系：内部控制体系 合规-内控-风险管理关系 中国内控法规 内控理论的变迁：从内控、全面风险管理、到以绩效为导向（COSO、ERM、EPM） 思考：罚款好吗？ 案例：怎么样用游戏化的策略来提高运营效率？ 内部控制7大手段 内控建设的路径：三级流程 案例：任正非谈流程改革 内控建设关键1：把制度变成机制 案例：降落伞的合格率为99.9%意味着什么？ 内控建设关键2：为什么强调以绩效为导向的内控？ 案例：运送奴隶、英国政府做了什么？ 案例：Target 如何用游戏化的策略提高效率？ 内控建设关键3：内控嵌入业务流程 案例：细节+流程+执行，都做到了就没这事儿了 案例：1张动火作业证发现8个问题 - 这才是内部控制 案例：完美内控，铸就品牌 - 疫情下还能继续营业的麦当劳 案例：数字化的瑞幸、正在颠覆咖啡 内控建设关键4：关于授权 案例：某物流公司的销售价格审批 内控建设关键5：不相容职务分离 案例：灰道 案例：从不相容职责分离角度看香港“卖楼花为什么少有烂尾” 案例：微盟“删库”的程序员判了 案例：蚂蚁集团上市前的争议 - 不相容职责未分离 内控建设关键6：企业文化 案例：内控的艺术、紫光并购案 实操环节：用内控五要素分析企业一个销售案例 三、评估之法：透现象看本质的方法 （1.5小时） 风险评估的工具和方法介绍 工具：风险矩阵 风险管理成果： 风险清单、风险矩阵、权限审批表、流程图、雷达图、风险带、风险地图 课堂实战：18个业务循环的关键控制点逻辑图 四、风险诠释：风险分类全案例解析（6小时） 1) 组织架构 风险管理通行的组织架构模式 案例：通过组织降低风险、促进体系内循环 2) 发展战略 战略管理可能存在的风险 案例：萧规曹随，贵在不折腾 案例：“战略风险”控制最差的人、扁鹊 案例：看见一片鱼鳞，就要知道这条鱼有多大 3) 市场风险 竞争风险、品牌风险、原材料供应风险、采购风险 案例：康宁医院夸大市场IPO被否 案例：跳出数据看逻辑 4) 运营风险 企业运营风险识别 案例：“丸美股份”IPO被否 案例：苏州林华医疗器械两次被问询 案例：因关联关系扬瑞新材IPO被否 案例：“兴禾股份”IPO被否 案例：中公教育的运营风险 安全边际分析及预警值 5) 操作风险 习惯性违章行为的特征 人的十大习惯性违章行为 案例：台湾大学医学院 案例：再看操作风险 6) 财务风险 企业财务风险评估方法 财务风险判别 24个财务风险判别公式及预警值 案例：康美药业（600518）财务造假 现金转换周期、计算资金缺口 资金营运内部控制的关键控制点及控制措施 应付账款管理风险点 34个财务指标判断企业风险 7) 合同风险 一般合同风险、 保证合同风险 案例：史上最大合同风险——94亿 案例：7000手机变成空壳子？ 案例：惊天魔盗团 案例：2.5亿存款没了，储户到底有没有责任？ 8) 信用风险 信用风险产生的原因 信用销售的4项成本 评估客户信用的原则 评估客户信用的基本原理 —— 5C 全流程应收账款管理 应收账款风险产生原因 “灰名单”和“黑名单” 反映客户信用风险的12项指标 应收账款风险应对 整体信用额度+标准信用期限 信用政策组合 按照客户信用等级、项目价值制定信用政策 信用风险整体解决方案 9) 人力资源风险 案例：合理设计考核指标 案例：阿里的人力资源观 案例：竞业限制风险 案例：上市公司领导讲话避雷指南 人力资源六大风险及应对 10) 法律风险 案例：法律风险防范的经典案例 11) 危机管理 危机的三重效应 网络舆情的特点与危机应对：内部、外部危机处理六大技巧 危机处理的原则、与企业危机恢复管理 案例：三株口服液危机应对 案例：强生公司危机应对 课程练习：针对这家企业的内控合规体系、您有何解决方案？
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