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业务循环的内控体系：全员工、全流程、全覆盖 控风险、提效率、降成本：2025 – 以管理提升为目标的内控体系 讲师：熊 英 【课程背景】 中国企业内控建设已到了重实务操作、提升管理水平的重要阶段，实务中、两张皮的现象盛行，如何落地成为内控建设面临的普遍难题。内控是一把手工程，仅有职能部门的参与远远无法触及到源头，针对企业的迫切需求，本课程采用工作坊、轻咨询的形式，引领全员、通过分析企业自身的内控失效案例，点评各业务循环中的风险点、关键控制点、和控制措施，运用风险评估工具、进行课堂实操训练，助力企业形成自身的风险控制矩阵、输出自评价底稿、作为后续持续改进的依据。同时，助力企业搭建防风险、增效率的跨部门系统管理提升模型 【课程亮点】以：业务为核心、流程为对象、咨询为模式、更落地、更实用、更懂你！
【建议学员】各业务部门负责人、风控、审计、财务等相关人员（三道防线的全员） 【时间安排】2天 【课程收益】 思维提升：业务视角出发，培养风险管理思维、内控体系搭建逻辑 工具运用：认知风险评估工具、熟悉掌握风险矩阵、注重能力提升 成果输出：识别业务循环的关键控制环节、编制企业风险控制矩阵 管理提升：跨部门协同、搭建产销、高交付与低库存、采购Y5模型 案例分享：跨行业、跨规模、跨部门、跨角色、一企一策实战案例 资料赠予：老多底稿了！ 【特别说明】 公开课：以大纲为标准 内训课：遵循自愿原则，如课前提供内控案例，可按企业实际案例设计、效果更佳！ 曾任全球四大会计师事务所金融行业风险咨询总监、（中国）惠普咨询事业部财务BP负责人、中化集团子公司风险内控经理、立信会计师事务所咨询业务合伙人，现任北京大学、上海交通大学、上海财大、国家税务总局税务干部管理学院特邀商业讲师。拥有加拿大注册会计师（CPA）、数据资产管理师、六西格玛绿带资质，财务BP领军人 Day 1、上午 一、经营 VS 风险：2025、谁能赢？ 爷叔的风险管理理念 VS 宝总的赌、运 1）合规目标：史上最强医药反腐风暴来袭 2）资产目标：资产管理创新 3）报告目标： 2023年十大典型上市公司财务造假案 4）营运目标：2024年合同诈骗 5）战略目标：电商生死战、京东“稳军心”、这些人涨薪100%！ 6）人性挑战：客户不按时付款、和业务有关吗？- 北京一国企经理领刑3.5年 当今企业面临的主要风险前十名 最新监管要求：101号- 19年10月19日 国资委《关于做好2025年度中央企业重大经营风险预测评估工作有关事项的通知》 游戏环节：挑战人性 灵魂拷问：我们的企业制度设计和执行一致吗？ 二、内控之道：风险与经营的博弈论 风险的概念、风险的分类 风险管理策略的核心内容 风险偏好 、承受度、应对策略、内容 全面风险管理框架：一个基础、三道防线 全面风险管理的流程 风险的控制体系：内部控制体系 内控理论的变迁：从内控、全面风险管理、到以绩效为导向（COSO、ERM、EPM） 思考：罚款好吗？ 案例：怎么样用游戏化的策略来提高运营效率？ 中国风险管理与内控法规概览 内部控制7大手段 案例：事前 - 法务对合同条款中涉及的风险分类、指向相关部门 案例：你审批什么了？ 分享环节：你的企业内控做不好有哪些原因？ 企业内控建设的路径：三级流程、任正非谈流程改革 案例：HP如何利用6σ持续优化业务流程的？ 案例：内部控制嵌入到业务流程 - 丰田的“安全灯绳” 内控手册示例：权限审批表、流程图、控制矩阵 实操环节：用内控五要素分析企业一个销售案例 Day 1、下午 三、内控之法：透现象看本质的方法 风险评估的工具和方法介绍 工具：风险矩阵 实操环节：区分流程与控制、控制活动类型、识别与量化风险 实操环节：零星采购申请流程优化 逻辑训练：识别业务循环的关键控制环节-现场解答企业问题 Day 2、 四、内控之术：企业经营管理的战术 1、销售管理：开源 1）销售业务的管控：职责分离 案例：窦娥冤引发的销售业务中的思考 2）目标和绩效挂钩：战略落地 案例：为了业绩、亲人们冲啊！ 3）销售的行为管理：与狼共舞 案例：渠道串货 案例：销售费用是如何管控的？ 工具：ABB预算法 4）信用管理的策略：松紧适度 评估客户信用的基本原理-5C 反映客户信用风险的12项指标 工具：客户价值管理模型 5）销售定价的基础：目标成本 6）销售合同的签订：承诺履约 案例：某化工企业的创新业务 7）合同执行与交付：跟踪反馈 案例：单据都收齐了吗？ 8）销售与应收账款：落袋为安 工具：应收账款应对措施模型 9）售后服务与退货：增加粘性 案例：残次品的抢购 10）会计核算与评估：闭环管理 实操环节：销售业务典型风险与应对措施 实战分享：世界500强的财务BP如何融入销售环节 工具模型：产销模型 - 高交付、快周转、稳生产 2、采购管理：节流 1）采购业务的管控：职责分离 2）采购需求与计划：精准满足 采购计划的三性：必要性、合理性、经济性 3）采购谈判与招标：阳光采购 4）供应商如何管理：共享共建 供应商分类管理、物料ABC分类管理 工具：拯救采购的神器：数据清洗与分析 工具：三色可视化管理 场景定策略：直接采购 - 风险与支出 场景定策略：间接分类 - 支出与频次 5）采购价格的确定：应该成本 工具：Should cost 6）供应过程与验收：全程追溯 案例：合法偷油 案例：验收标准是什么？ 案例：折让风险 7）付款和会计核算：OPM战略 应付账款管理总体控制 8）采购业务后评估：评价体系 采购4.0成熟度 1.0：供应采购、2.0：阳光采购、3.0：战略采购、4.0：价值采购 工具：整体采购成本评价系数 实操环节：根据流程描述识别风险点和控制活动 实战分享：一次桶装水的集中采购，如何年度节约200多万的？ 实战分享：CFO的苦恼 - 采购成本怎么降？ 工具模型：采购Y5模型 3、合同管理：履约 一般合同风险、保证合同风险 合同风险控制：签订前、签订中、履约中、履约后 案例：章容易识别真假吗？ 案例：你具备做牛人的潜质吗？ 案例：华脉科技：7000台苹果手机变空盒子 案例：史上最大合同风险-94亿 案例：惊天魔盗团 案例：南宁工行内鬼 灵魂拷问：您企业的合同有专人全过程实时监控吗？ 实战分享：世界500强：谁对全生命流程内控负责 ？ 4、资产管理：控物（备选） 固定资产的管理：岗位分工 案例：配件更换引发的生产进度问题 案例：海尔基于业财融合的固定资产管理实践 1）固定资产的预算：精准高效 2）资产采购与验收：实物台账 案例：资产管理创新 - 华为的固定资产管理 3）资产使用与维护：保养计划 案例：配件更换引发的生产进度问题 案例：为什么总是对不上？ 4）固定资产的盘点：交叉验证 5）固定资产的处置：资产评估 案例：全新产品线为什么卖不出去？ 6）固定资产的核算：减值测试 无形资产的关键控制要点 案例：影视版权如何摊销？- 乐视网 存货循环的关键控制点 存货取得与验收 仓库的保管、领用发出、盘点清查、存货的处置 生产环节 案例：富士康为何退货？ 案例：海尔低值易耗品的管控 实操环节：4S店售后重大舞弊识别 实战分享：海尔基于业财融合的固定资产管理实践 工具模型：高交付与低库存模型 5、资金管理：盯钱（备选） 营运资金的管理之道 案例：某新能源企业的资金管控的困境与改进 资金管理的职责分工与授权审批 现金和银行存款的控制 资金收、支的控制 异地账户的管控 票据和对账 网银、印章的管控 五、内控之建：数智化风控探索之路 数字化风控：大数据收集与客户画像 案例：海尔数字化招标采购平台 案例：某头部互联网数字化内控体系的搭建
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