戴卓：高净值人群资产保护与风险隔离操作实务

高净值人群资产保护与

风险隔离操作实务

前言：重要性——防患于未然者易，防患于已然者难（贾跃亭，许家印案例）

第一章：资产风险——看不见的危机

一：我国高净值人群现状及其资产种类

二：企业的风险——天有不测风云

1.企业主的连带担保责任

2.刺破公司面纱

3.企业主为公司承担经营责任

三：个人的风险——人有旦夕祸福

一）法律行为

1：个人债务

2：婚姻关系变更

3：个人行政或刑事责任

4：个人不当行为

二）法律事件

1：死亡：引发继承

2：失能：打乱财产正常管理

3：个人的风险的传递模式

第二章：优秀的保护隔离方案特点

一：资产风险隔离：资产保护的核心

二：两种对立的利益-我国对债权人保护

三：合法性，时间，成本

四：保护隔离好方案的评测维度

第三章：代持——为资产戴上面具

一、代持原因，风险及相关规定

二、股权代持协议及效力分析

三、其他代持行为分析

四、如何做好代持及代持解除

第四章：婚姻财产协议安排

一、婚姻财产协议安排简介

二、《民法典》共同财产的范围

三、《民法典》一方财产的范围

四、共同财产和个人财产的转化

五、共同债务

六、夫妻财产隔离及法律规定

七、订立注意事项

八、婚前财产协议范本

1.财产约定范本1：全部归个人

2.财产约定范本2：共同拥有

3.财产约定范本3：部分共有

九、婚前财产协议注意事项

十、婚前财产协议法院执行

十一、婚前财产协议案例

十二、婚前财产协议影响夫妻内部利益

1.如何劝说经济弱势方签署婚前财产协议？

2.失败的婚前财产协议协议案例

3.资本运作中的配偶同意函的必要性：土豆网案例

4.资本运作中的配偶同意函在VIE架构中的运用

5.资本运作中的配偶同意函的范本

6.配偶同意函在境外上市持股信托中的重要性

7.资本运作中的配偶同意函的案例

第五章：保险

一、保险起源及保险在中国的发展

二、保险产品及作用简介

三、大额保单的功能

四、隔离功能：保险金与投保人生前债务隔离

1.隔离功能的深入探讨及投保建议

2.如果高净值人士购买大额保单，还想让保险现金价值与个人债务隔离，怎么办？（建议两方案）

3.保单利益与夫妻共同财产

4.隔离风险的工具

5.保险的优势

四、资产保护，风险隔离和传承三层次

五、保险金信托

1.保险金信托两种模式

2.保险金信托优势

3.保险金信托优势：全方位资产隔离

4.保险金信托优势案例

5.保险金信托优势：刘先生安排

第六章：信托

一、信托的历史及其资产保护的功能

二、信托的建立与保护

三、中国《信托法》

四、伊丽莎白法案：不得以信托逃避债务

五、我国信托的资产保护

问题1：若设立信托并置入5000 万元信托资产后，该5000万元信托资产能不能与8000万元负债隔离？

问题2：若设立信托后的几年，A先生又增加负债2000万元，该5000万元信托资产能不能与后发生的2000万元负债隔离？

问题3：再若A先生设立信托时的资产仅为1亿元，其负债为8 000万元，信托资产为5 000万元，该信托资产仍可以与A先生的负债隔离吗？

六、个人破产时信托资产保护功能

七、个人破产时信托资产保护功能案例

八、设立资产保护信托的建议

1. 以资产保护为目的设立离岸信托注意事项：管辖法律的选择

2. 以资产保护为目的设立离岸信托注意事项：离岸受托人选择

3. 以资产保护为目的设立离岸信托注意事项：不可撤，少权利

4. 以资产保护为目的设立离岸信托注意事项：任意分配信托

5. 以资产保护为目的设立离岸信托注意事项：信托财产在域外

6. 失败的案例-安德森案，俄国银行家普加乔夫案，张兰案例

第七章：离岸配置

一、离岸配置的历史

二、离岸配置优势

三、离岸配置：离岸金融中心

1.离岸金融中心形式：离岸银行

2.离岸金融中心形式：离岸公司或国际商业公司（IBC）

3.离岸金融中心形式：保险公司

4.离岸金融中心形式：特殊目的机构（SPV）

5.离岸金融中心使用目的：税务规划

6.离岸金融中心使用目的：逃税和洗钱

7.离岸金融中心使用目的：资产管理和保护

8.离岸金融中心的评价

9.资金出境方案全解析

四、资金出境方案解析

1.个人额度”，2.“对敲”，3.朋友互借，4.境外消费提现5.外贸做高进口，6.体外空转做低出口7.、内保外贷8.地下钱庄。

五、离岸配置案例

六、合法资金出境方法

1.逃汇方法

2.跨境电商转移资金

3.离岸配置——早期出境方式

4.离岸配置——资金出境的资本项目

5.离岸配置——VIE架构中的SPV

6.离岸配置——SPV搭建流程

7.离岸配置——资本项目下企业资金出境

8.离岸配置——CRS

9.离岸配置——CRS工作流程

10. 离岸配置——CRS所谓的规避之法解析

（1）年末清空账户，（2）关闭账户（3）代持，（4）信用卡，5）实物资产（黄金/珠宝/现金等）（6）房地产，（7）在非CRS国开立账户（8）无现金价值的保险，（9）控制人的25%股权门槛，（10）存量机构账户25万美元门槛，（11）在反洗钱规则（AML）生效前的存量账户，（12）双边交换（13）把投资权益嵌入不纳税的Active NFE中，（14）集团持股公司（15）把Passive NFE变为ActiveNFE（16）把股权利益转化为债权利益

七、离岸配置合规方案：荷兰-黑山FGR结构

八、CRS解决方案：护照

1.CRS解决方案：护照

2.CRS解决方案：实务资产

3.CRS终极解决方案：更换税收居民身份

4.CRS终极解决方案：更换税收居民身份（案例一）

5.CRS终极解决方案：更换税收居民身份（案例二）

第八章：税务风险隔离

一、高净值个人经营中税务风险

二、高净值个人经营中税务风险典型案例

（1）公司收入没有对公转账而是进入私人账户的风险。

（2）企业主不关注企业纳税义务，企业经营面临税务违法风险。