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《银行会计风险管理与内部控制》（2天） 课程模块
1. 内部控制在银行经营中的必要性 2. 银行内部控制的定义、目标、原则 3. 内部控制的基本方式 Ø 职务分离控制 Ø 授权批准控制 Ø 人员素质控制 Ø 业务程序控制 Ø 内部审计控制 4. 内部控制与合规管理 1. 操作风险涉及的环节 Ø 各种结算方式的风险点及其控制措施 2. 会计内控的薄弱环节原因分析 3. 完善会计内控的设想 1. 内部制约机制 Ø 事权划分管理制约 Ø 岗位制约 Ø 轮岗管理制约 Ø 现金管理制度制约 Ø 会计专用印章管理制度制约 Ø 空白重要凭证管理制度制约 Ø 权限卡管理制度制约 Ø 结算管理制度制约 Ø 核算管理制度制约 Ø 异地汇划业务管理制度制约 Ø 账户管理制度制约 Ø 印、押、证管理制度制约 Ø 印鉴卡管理制度制约 Ø 反洗钱管理制度制约 Ø 客户经理管理制约 Ø 反交易管理制度制约 Ø 错账冲正管理制度制约 Ø 检查制约 2. 员工行为禁止性规定 Ø 基本类禁止性规定 Ø 管理类禁止性规定 Ø 专业类禁止性规定 3. 违规积分管理 4. 加强内部控制必须树立的几个观点 Ø 海恩法则 5. 加强内部控制、防范经营风险的措施
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