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《企业所得税的规则、原理与纳税筹划方案班》课程大纲 课程背景： Ø 中国已经进入强制规范时代! Ø 营改增和金税工程上线后，两套账和买发票已经成为不可能，企业如何进行合理合法降低税负?规避税务稽查风险? Ø 个税改革，央行等四部门启动企业信息联网核查系统，老板、高管如何做到个人财富安全? Ø 社保入税，如何应对人力成本剧增? Ø 经济长期中低速发展，如何加强财务管理，提高企业经济效益? 课程收益： Ø 得税与发票的关系到底是怎么的？无票支出到底能否税前扣除？ Ø 要像内行一样把控所得税的基础规则和原理； Ø 所得税收入规则的把控，全球纳税义务； Ø 所得税税前扣除的规则--四步曲，第一步--三性原则 Ø 所得税的征收管理，避税与反避税的规则 Ø 虚开防不胜防，面对虚开的指控，内行会计如何应对？如何自我保护？ Ø 通过N多家实操案例剖析，讲解所得税的"规则和原理，纳税筹划、风险把控"，掌握所得税基本思路与方法。 课程时间：6小时/2天 课程对象：财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等 课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。
第一讲：企业所得税的原理与基本规则（约11个筹划案例） 1.所得税的规则--案例：没发票，到底能否扣除？ 2.所得税的规则--案例：没发票，法院会怎么判？ 3.所得税的规则--案例：没取得发票，算偷税吗？ 4.所得税的规则--案例：没发票，稽查拿你怎么办？ 5.所得税的规则--案例：发票，最迟什么时间取得？ 6.所得税的规则--案例：没发票，到底有何风险？ 7.所得税的规则--案例：没发票，老会计如何处理？ 8.所得税的规则--案例：没发票，被查的概率有多大？ 9.所得税的规则--案例：没发票，账务如何处理？ 第二章：收入的规则与筹划（约84个筹划案例） 1.收入规则的把握--居民企业的规则 2.收入规则的把握--居民企业全球纳税规则 3.收入规则的把握--合伙企业所得税处理 4.收入规则的把握--几个基础要点 5.收入规则的把握--外国企业和中国企业 6.收入规则的把握--收入的认知 7.所得税--收入的确认规则 9.所得税--视同销售的规则 10.收入规则的把握--收入与发票的规则 11.收入规则的把握--销售折扣、折让的规则 第三章：不征税、免税收入的规则与筹划（约4个筹划案例） 1.不征税与免税的区别 2.不征税收入的规则与把控 3.免税收入的规则与把控 第四章：企业所得税的优惠类型（约8个筹划案例） 1.收入规则的把握--股息红利免税 2.收入规则的把握--减计收入 3.收入规则的把握--所得减免 4.收入规则的把握--亏损弥补 5.收入规则的把握--抵扣应纳税所得额 6.收入规则的把握--直接减免所得税额 7.所得税优惠-无限期享受减免的优惠 8.收入规则的把握--无限期享受减免的优惠 9.收入规则的把握--程序性要求 第五章：所得税的征收管理规则（约16个筹划案例） 1.企业所得税年度纳税规则--预征与预缴 2.企业所得税年度纳税规则，避税是一种安排 3.企业所得税年度纳税规则，一般反避税 4.资本弱化 5.弥补亏损五项性禁止规定 6.所得税两项扣缴义务 7.总分公司的汇总纳税的规则 8.总分公司的汇总纳税五步曲 9.关联调整的规则 第六章：所得税税前扣除的规则与筹划（约86个筹划案例） 1.税前扣除的规则--四步曲，第一步--三性原则 2.税前扣除的规则--资产原值 3.税前扣除的规则--工资，你是不是我的雇员 4.税前扣除的规则--接受个人提供服务 5.税前扣除的规则--福利费的扣除规则 6.税前扣除的规则--月饼税与职工食堂 7.税前扣除的规则--招待费 8.税前扣除的规则--职工教育经费 9.税前扣除的规则--广宣费 10.税前扣除的规则--工会经费 11.税前扣除的规则--费用、补贴、资产 12.税前扣除的规则--损失的扣除 13.税前扣除的规则--固定资产折旧的扣除 14.税前扣除的规则--开办费的扣除 15.税前扣除的规则--加计扣除 16.税前扣除的规则--房地产开发企业的无奈 17.税前扣除的规则--善意取得虚开扣除问题 第七章：所得税发票与证据的关系（约20个筹划案例） 1.发票的基本常识 2.以票控税的思维及逻辑 3.业务与发票 4.发票的效力--“以票控税” 5.暂估的风险把控 6.发票不是万能的 7.如何做好发票工作？ 8.被查到虚假发票怎么办？ 9.做好发票管理工作的三个要点 第八章：法律责任与维权（约6个筹划案例） 1.执法的本质 2.零申报行不行？ 3.法律责任，定性很关键 4.事实与维权
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