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房地产企业税务风险防范与税收稽查应对 课程背景： 在金税四期和“以数治税”大环境下，企业如降低税收成本；如何控制和防范企业自身税务风险，如何事前防范，如何事中化解危机，如何事后补救？在实际工作中，企业开展税收筹划，究竟有哪些可行办法？又需遵循哪些原则？企业如何应对税务稽查？本课程将带领大家通过案例解剖找到答案。 课程收益： 熟悉金税四期主要功能以及未来税务监管环境，掌握排查税务风险的方法，提前安排涉税布局，全面排查企业各个环节可能存在的涉税风险有效应对税务稽查，为企业创造真实有效的价值，提升广大学员的价值创造能力，提升财税管理水平，为企业的健康稳定发展保驾护航。 课程内容： 1、年度税收重点工作任务 2、推进税务稽查随机抽查实施方案 3、税务稽查工作规程 4、税务稽查案源管理办法（试行）》关注要点 5、年度税务稽查方向 6、金税四期形势下房地产企业典型案例分析与稽查应对 二、财税新政在房地产企业税务安排中的实战应用 1、新契税法、城建税法实施要点、重要变化与筹划应对 2、新印花税法实施要点、重要变化与筹划应对 3、小微企业优惠新政策充分利用与享受关注要点 4、企业和个人捐赠事项的税务处理及凭证要求 5、房地产企业增值税留抵退税政策风险防范 6、无票支出怎样才能取得合规凭证―《企业所得税税前扣除凭证管理办法》新解 7、反洗钱法修订草案公开征求意见稿引发个人私卡转款收款税务风险 8、汇算清缴申报报表重点关注―财政部答问打击财务造假报表不一致措施 9、所得税预缴申报变化要点及企业所得税申报表变化 10、金税四期对企业经营模式、财务管理提出的新要求 三、房地产企业合同签订与履行过程税收规划与运用 1、房地产财务审核合同税务方面注意事项 2、房地产企业合同主体条款（资格、资质）涉税风险管控 3、房地产企业合同主要的标的物条款（产品、数量、规格型号、运输、包装、质量要求）涉税风险管控 4、房地产合同履行期限与执行进度条款涉税风险管控 5、关注房地合同生效及纳税义务发生时间 6、关注房地产跨年度工程税务与会计差异风险 7、房地产合同履行涉及混合销售与兼营业务涉税风险管控 8、房地产合同违约责任条款涉税风险管控 9、房地产合同价外费用条款 纳税与开票 10、合同“包税”条款纠纷涉税风险管控 四、房地产企业日常经营过程中重点关注税务事项 1、房地产企业投资者未缴足其应缴资本额补救 2、前期成本怎样操作才能合规计入项目公司？ 3、拆迁改造下房地产企业涉税焦点问题 4、房地产企业合并、分立税务处理要点 5、合作开发年终税务处理及风险防控策略 6、政府要求在红线外建设配套设施的道路、公园等支出稽查应对与资料准备 7、以房抵工程款及三方抵债等增值税、所得税、会计处理 8、开发间接费的税务筹划与风险防控 9、租赁费支出审核与补救 10、资产损失资料备案的变化及所得税优惠政策事项变化解析 11、房地产企业利用个人独资企业避税筹划稽查风险点 12、房地产企业成本费用发票来源、无票支出、提现等风险排查 13、买房承担卖方税费争议处理判例解析 14、房地产企业申请退增值税、退所得税、退土地增值税争议判例解析 15、房地产企业税收洼地避税筹划稽查风险与注意事项 16、房地产企业股权转让风险防范与筹划策略 五、房地产企业完工年度税务安排与风险防范 1、预售及销售环节的纳税风险重点关注的事项 2、房企代收代付(代收的契税、维修基金、办证费用、水电、燃气、太阳能等) 的增值税、所得税、土地增值税及票据如何处理？ 3、完工年度开发配套设施移交给政府、全体业主，怎样提供证明材料? 各税种如何处理？小区里的幼儿园怎么处理？进项税怎样抵扣？ 4、房企采取有条件优惠价格等形式销售返租商铺涉及诸税种风险剖析 5、房地产促销活动（买房送装修、送家电、以老带新、摸奖送礼、赠送业主福利、送物业费等）的合同、会计、所得税、增值税和土地增值税税务处理 6、房地产企业关联交易税收规划与运用 7、房地产企业税务申报和缴纳的税务风险点控制 8、房地产预缴3%增值税先开发票处理及房地产超税负率预缴问题 9、项目完工后如何计提工程施工成本、公共配套设施成本、报批报建、物业完善费用和土地成本 10、土地增值税的主要筹划手段揭示与税务风险 六、房地产企业税务稽查风险管控与规划 1、房产税稽查风险管控与规划 2、土地使用税稽查风险管控与规划 3、契税稽查风险管控与规划 4、个人所得税稽查风险管控与规划 5、房地产开发企业发票管理税务风险管控 6、财税改革前瞻及对企业影响 七、如何充分依法维护纳税人合法权益 1、税务违法行为的法律责任 2、树立税收风险意识，建立风险评估机制 3、与税务机关保持良好、顺畅的沟通渠道 4、掌握企业应享受的税收权益，进一步增强保护意识 5、全面提高税法遵从度，促进税企和谐 八、现场答疑
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