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《国有企业流动资产管理》 【课程背景】 资产是企业 生产的基础，是企业可持续性增长的重要前提，资产管理水平高低影响企业利润，对企业长远发展也会带来一定影响。 对于企业来说，资产管理涉及到采购、验收、使用、调拨、报废等各个环节，具有环节多、实物分散等特点，要做好资产管理，就必须关注资产在各个环节处理的规范性，要建立企业资产使用制度、流程、风险防范措施，从而保障固定资产有效运行。 黄老师具有多年的财务管理实战经验，其在结合自身几十年不同行业、不同类型企业投融资工作实践的基础上，采取理论结合实际的教学模式，让学员既掌握理论知识，也掌握实操工具，达到学之即用的良好效果。 【课程收益】 Ø 掌握各类资产管理相关规定 Ø 掌握资产使用中相关处理 Ø 掌握资产管理中的风险控制 【课程特色】经验凝结，授人以渔；内容科学，逻辑清晰；理实交融，拓宽视野 【课程对象】财务人员 【课程时间】1天（每天6小时） 【课程大纲】 模块一：资产管理的主要内容 1.1 资产分类（流动资产、非流动资产） 1.2 资产全生命周期管理（购置、运营、处置） 案例：某高速公路公司资产分类及管理流程优化案例 2.1 安全性、流动性、收益性平衡 2.2 交通行业资产的特殊性（长周期、重资产） 3.1 ERP系统在资产管理中的应用 案例：某交投集团资产管理数字化平台搭建实践 模块二：资金管理 1.1 交通项目资金需求预测（如PPP项目资本金规划） 案例：某地铁建设项目年度资金预算编制实例 2.1 经营性现金流与投资性现金流匹配 2.2 资金池管理与集中支付 案例：某交投集团通过资金池缓解子公司流动性压力案例 3.1 债务融资工具（如项目收益债、ABS） 案例：某高速公路公司发行收费权ABS融资案例 模块三：应收账款管理 1.1 政府客户（如财政回款）与企业客户差异管理 案例：某交通工程公司政府项目应收账款账期谈判案例 2.1 逾期账款分级催收机制 2.2 坏账核销的财税处理 案例：某物流子公司因客户破产导致的坏账处理实例 模块四：存货管理 1.1 工程物资（如钢材、沥青）的JIT管理模式 案例：某铁路建设项目物资零库存管理试点分析 2.1 季节性价格波动风险应对 案例：某交投建材公司利用期货工具对冲存货跌价案例 模块五：其他流动资产管理 1.1 项目预付款监管（如征地拆迁款专项管理） 案例：某交投公司因预付款超支引发的审计问题整改 2.1 交通行业特有耗材（如收费系统配件）的台账管理
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