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《基于降本增效与资源优化配置的全面预算管理》 【课程背景】 在市场竞争不断加剧的背景下，企业要想取得预定的目标利润，那么就必须考虑如何从企业内部挖掘潜力、提升利润空间。 全面预算是对企业资源的精准配置，通过精准配置从而发挥资源的最大效益、降低企业成本，最终达成利润目标。因此预算是规划企业发展、确保目标实现的有力工具，它能帮助企业各部门、每名员工树立目标和责任意识，实现资源有效利用。做好预算能够推动各项工作有序开展，做到考核有标准、奖惩有依据。 那怎样才能做好预算呢？在预算制定过程中，普遍存在以下一些问题： 预算对企业降本增效起到什么样的作用？ 预算如何实现对资源的有效配置？ 预算在编制时如何把控关键内容？ 全面预算是战略实施的重要工具，它帮助企业战略具体化、可操作，激发全体员工共同参与，推动战略在执行层面有效开展和顺利落地。 黄老师具有多年不同行业、不同类型公司的预算实操经验，帮助多家公司建立了科学的预算体系，黄老师采取理论结合实际的教学模式，让学员既掌握理论知识，也掌握实操工具，达到学之即用的良好效果。 【课程收益】 Ø 掌握预算在资源配置与降本增效中的作用 Ø 掌握预算目标如何设定 Ø 掌握预算工作如何启动 Ø 掌握预算编制及控制方法 【课程特色】经验凝结，授人以渔；内容科学，逻辑清晰；理实交融，拓宽视野 【课程对象】各级管理人员、财务人员 【课程时间】1天（每天6小时） 【课程大纲】 一、降本增效思维提升：预算在资源配置与降本增效中的作用 现象分析：市场发展到一定程度就会出现价格战，其背后的底层逻辑是什么？ 1、从利润表看预算规划对目标的影响 Ø 案例讲解：利润表看企业经营内涵 2、预算的本质是什么 案例讲解：预算是节省还是资源配置，如何理解？ 3、预算管理是企业降本增效的基石 Ø 成本控制的七大措施 Ø 预算在七大措施中的作用 4、预算引导资源如何配置 Ø 案例讲解：大疆无人机通过资源配置打造核心竞争能力 Ø 案例讲解：振华重工-创新引领企业发展 二、年度经营目标引导企业资源规划 预算对人生发展的积极意义-引申预算对企业管理的作用 讨论：两棵树为什么长得不一样-预算对企业核心能力的影响 1、公司战略目标制定 Ø 四象限分析法 案例：从十九届五中全会看目标制定 2、公司不同业态如何战略取舍 Ø 用波士顿矩阵分析不同业态如何进行资源配置 案例：华为出售荣耀-丢卒保车，确保核心业务发展 3、什么样的年度目标才是合理的目标 Ø 公司战略对目标的影响 Ø 市场预测对目标的影响 Ø 利用四象限分析，确定公司业务取舍 4、年度目标确定方法 Ø 目标的沟通与博弈 Ø 用平衡记分卡制定年度目标 Ø 目标体系之间的关联性 讨论：目标是怎么制定出来的 5、目标制定的五大原则 Ø 目标要具体 Ø 指标可衡量 Ø 目标之间的相关性 Ø 目标完成要有时间要求 6、年度经营计划如何制定 Ø 年度经营计划与年度策略 Ø 图解目标计划与预算体系 7、目标落地的四大关键要素 Ø 年度目标 Ø 行动计划 Ø 预算编制 Ø 预算控制 工具：公司、部门、个人年度计划表 案例讲解：费用控制目标层层分解 案例讲解：年度目标与公司策略 课堂练习：编制工作计划 三、预算编制的组织工作 1、预算组织工作架构体系 2、董事会主要职责 3、预算管理委员会职责 4、财务部门职责 5、业务及其他职能部门职责 6、预算监督及考核部门职责 7、预算启动会前期准备 Ø 财务需要准备哪些基础工作 Ø 各个部门需要准备哪些内容 8、预算启动会内容 Ø 预算为什么要开启动会 Ø 启动会上财务有哪些具体工作 9、预算编制前的培训及编制5W1H法则 工具：填表说明、预算制度及相关管理办法 四、预算编制方法 1、预算编制的程序-两上两下法 2、财务在预算编制时如何把握职责边界 Ø 预算编制中的财务职责 Ø 业务及其他职能部门职责 3、财务如何开展成本费用的性态分析 4、在编制费用预算时，预算编制的六大方法如何选择 Ø 固定预算编制方法 Ø 弹性预算编制方法 Ø 什么情况下用固定预算，什么情况下用弹性预算 Ø 零基预算和增量预算 Ø 什么情况下用零基预算，什么情况下用增量预算 Ø 定期预算和滚动预算 Ø 定期预算和滚动预算优缺点 5、预算编制 6、预算平衡 7、预算过会及审批 五、预算分析与考核 1、案例分析：预算执行分析如何发现问题 Ø 案例讲解：从财务分析到经营分析到业财融合的过程 2、绩效考核流程讲解 Ø 思考：绩效考核的目的是什么 Ø 绩效设计、绩效考核、绩效面谈、绩效提升
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