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《减税降费优惠落地与低税负风控实务》 【课程背景】 在疫情以及国际经济形势变化的影响下，企业生存与发展的外部环境也越来越严峻，为了帮助企业度过难关，国家近几年出台了一系列的减税降费政策，那么如何才能将这些优惠政策转化成企业的税收红利？这需要我们认真研究和解读政策背后的关键要点。 另外，对于中小企业来说，由于经营不规范、财务不规范引起税务管理不规范，而这种不规范由于历史原因复杂、运行时间长，以至于成为企业和财务管理的一个难点和疼点。 税务政策背后需要关注哪些要点？ 企业税务风险在税收大数据面前很容易被引爆，怎么办？ 如何化解中小企业普遍存在的税务问题？ 解读税收条款、把握政策走势；揭示税务问题背后的原因、帮助企业构建税务风险处理思路！本课程拨云见日，让企业及财务人员掌握对国家税收政策的利用、掌握如何对税收风险进行控制。 黄老师具有多年的税务筹划经验，帮助多家企业成功实现了税务筹划架构搭建和税务风险防范，对于国家财税政策变化具有较深研究。 本课程结合最新财税政策变化解读让学员了解国家税收政策的发展趋势，同时从实践角度给企业防范税务风险提供有益建议。 【课程收益】 Ø 最新税收政策解读 Ø 税务稽查的内容和应对方法 Ø 掌握如何防范税务风险 Ø 涉税风险发生后的应对措施 【课程特色】经验凝结，授人以渔；内容科学，逻辑清晰；理实交融，拓宽视野 【课程对象】老板、财务人员、涉税管理人员 【课程时间】2天（每天6小时） 【课程大纲】 第一讲减税降费政策解读 1、新出台减税降费政策解读 Ø 增值税期末留抵退税政策 Ø 中小微企业设备器具所得税税前扣除政策 Ø 航空和铁路运输企业分支机构暂停预缴增值税政策 Ø 公共交通运输服务收入免征增值税政策 Ø 3岁以下婴幼儿照护个人所得税专项附加扣除政策 Ø 增值税小规模纳税人免征增值税政策 Ø 科技型中小企业研发费用加计扣除政策 Ø 快递收派服务收入免征增值税政策 Ø 减征部分乘用车车辆购置税政策 Ø 小微企业“六税两费”减免政策 Ø 小型微利企业减免企业所得税政策 Ø 制造业中小微企业延缓缴纳部分税费政策 Ø 阶段性缓缴企业社会保险费政策 Ø 印花税降低政策 2、延续实施的减税降费政策 Ø 重点群体创业税费扣减政策 Ø 吸纳重点群体就业税费扣减政策 Ø 企业扶贫捐赠所得税税前扣除政策 Ø 扶贫货物捐赠免征增值税政策 Ø 自主就业退役士兵创业税费扣减政策 Ø 吸纳退役士兵就业税费扣减政策 Ø 科技企业孵化器等免征房产税、城镇土地使用税和增值税政策 Ø 高校学生公寓免征房产税、印花税政策 Ø 城市公交站场等运营用地免征城镇土地使用税政策 Ø 农产品批发市场、农贸市场免征房产税、城镇土地使用税政策 Ø 从事污染防治的第三方企业减免企业所得税政策 Ø 支持疫情防护救治等免征个人所得税政策 Ø 商品储备免征印花税和房产税、城镇土地使用税两税政策 Ø 制造业中小微企业继续延缓缴纳部分税费 Ø 创业投资企业和天使投资个人有关税收优惠政策 Ø 全年一次性奖金个人所得税优惠政策 Ø 上市公司股权激励个人所得税优惠政策 Ø 外籍个人津补贴个人所得税优惠政策 Ø 阶段性降低失业保险、工伤保险费率政策 第二讲、税务局通过哪些方法发现企业税务问题 1、强大的税务网络爬虫功能 案例：企业对销售收入包装宣传，牵涉出偷税问题 2、金税四期系统能实现哪些数据比对 Ø 金税系统如何对基础信息进行比对 案例：基础数据比对不一致，牵扯出企业税务问题 Ø 你的企业税负率合理吗 Ø 财务指标是否异常 Ø 进销品名、规格是否一致 案例：黄金案频发，金税系统锁定开票品名、规格不一致行为 3、上游企业税务异常牵扯到下游 案例：虚开增值税发票牵涉到下游数百家企业 4、内部人员举报 案例：人员离职举报，A公司偷税被查 第三讲 税收稽查重点 1、税务稽查的重点行业有哪些 Ø 影视、直播带货频频被查，行业存在哪些重要税务问题 Ø 下一个被重点稽查的行业会是哪一个 案例讲解：明星主播被查，背后的避税套路存在哪些问题 2、税务稽查的方法和手段有哪些 Ø 引起税务稽查的四大原因 Ø 税务稽查和税务检查有何不同 案例：影视圈阴阳合同事件引发税务大检查 Ø 税务稽查的类型有哪些 3、财务人员应对税务稽查的三步十二式 Ø 税务稽查前三项措施 Ø 税务稽查时三项措施 Ø 税务稽查后三项措施 第四讲、企业常见的税务问题及化解方法 1、企业常见的21项税务问题 2、其他应收款挂账风险及处理技巧 3、存货账实不符处理技巧 4、其他应付款挂账风险及处理技巧 5、如何解决企业无票问题 6、如何防范个税代扣代缴风险 7、两套账合并处理技巧 案例：某企业两套账合并方案 8、如何解决个人卡收款问题 9、社保入税风险如何防范 10、老板如何安全地从公司拿钱 综合案例讲解、课堂练习 第五讲、主要税种涉税风险防范 1、增值税涉税风险防范 Ø 销售涉税风险及防范 Ø 采购涉税风险及防范 Ø 发票涉税风险及防范 2、企业所得税涉税风险及防范 Ø 收入确认风险与防范 Ø 成本确认风险与防范 Ø 三项经费扣除风险与防范 Ø 业务招待费、广宣费扣除风险与防范 Ø 加计扣除风险与防范 Ø 对外捐赠风险与防范 Ø 手续费、佣金入账风险与防范 Ø 借款利息税前扣除风险与防范 Ø 资产报废、坏账损失税前扣除风险与防范 3、员工个人所得税涉税风险及防范 Ø 申报基数不一致带来的风险及防范 Ø 付款未代扣代缴风险及防范 Ø 工资压线风险及防范 Ø 高收入人群税收筹划风险及防范 综合案例讲解、课题练习 第六讲、企业低税负风险应对措施 1、行业税负率对企业有什么样的指导意义 案例：某企业税负率偏低被税务稽查，补税上千万 2、企业税负率低就一定不正常吗 3、引起税负率偏低的原因有哪些 4、税负率偏低的风险应对措施 Ø 做好财务规划 Ø 加强业财沟通协调 Ø 提高财务规范处理水平 讨论：结合公司实际，谈一谈业务部门对税负率偏低有哪些具体影响 第七讲、税务风险法律后果及应对技巧 1、税收制度：对企业和法人有哪些影响 2、联合惩戒制度：对企业和法人有哪些影响 3、违反税收法律制度的十四项罪名 4、虚开增值税发票面临的法律后果 5、虚开普通发票面临的法律后果 案例：企业注销后通过其他公司开票被查，三人被判刑 6、偷税面临的经济和法律后果 7、企业被认定为虚开或偷税后的处理方法 案例：虚开增值税发票被查后积极认罪认罚被免于刑事处罚 案例：虚开增值税发票被最高院判定无罪 8、被税务稽查后的风险应对措施 综合案例讲解、课堂练习
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